если клиент не предоставил банку документы, необхо-
димые последнему для выяснения состояния расчетов по
экспортной, импортной или лизинговой операции этого
клиента, банк уведомляет об этом налоговый орган в про-
извольной форме;
при закрытии резидентом счета в одном банке и пе-
реходе его на обслуживание в другой банк - банк, клиен-
том которого был резидент, в течение трех банковских
дней со дня закрытия счета в произвольной форме пре-
доставляет налоговому органу всю имеющуюся у него ин-
формацию о незавершенных экспортных, импортных и
лизинговых операциях этого резидента;
при непоступлении в законодательно установленные
сроки (или сроки, определенные в лицензиях) выручки,
товаров или объекта лизинга.
За невыполнение банками функций агента валютного
контроля к ним могут применяться санкции, предусмот-
ренные в Положении о валютном контроле, утвержден-
ном постановлением Правления НБУ от 08.02.2000 г.
№ 49, а именно - лишение генеральной лицензии НБУ
540
на право осуществления валютных операций или штраф
в размере 25% от суммы (стоимости) валютных опера-
ций, осуществленных резидентами и нерезидентами че-
рез эти банки с нарушением действующего законода-
тельства, или от суммы валютных операций, о которых
уполномоченный банк согласно установленному поряд-
ку обязан был проинформировать соответствующие го-
сударственные органы.
Санкции за невыполнение функции агента валютного
контроля применяются к банкам Национальным банком
Украины в следующем порядке.
В случае выявления нарушений валютного законода-
тельства со стороны банков уполномоченными работни-
ками НБУ составляется протокол, который вручается ру-
ководителю банка, или его обособленного структурного
подразделения, где непосредственно осуществлялась со-
ответствующая проверка. По каждому случаю наруше-
ний, которые выявлены во время одной проверки, состав-
ляется отдельный протокол, к которому обязательно при-
лагаются все документы, свидетельствующие о фактах на-
рушений. После составления протокола уполномоченные
работники НБУ обязаны предложить лицу, которому вру-
чен этот протокол, предоставить пояснения по каждому
факту нарушения.
Основанием для применения НБУ и его территори-
альными управлениями соответствующих санкций могут
быть:
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками центрального аппарата и территориаль-
ных управлений НБУ;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных органов валютного кон-
троля;
материалы проверок, осуществляемых уполномоченны-
ми работниками государственных контрольных и право-
охранительных органов, которые не принадлежат к орга-
нам валютного контроля.
Материалы о нарушении валютного законодательст-
ва в зависимости от суммы штрафа рассматривают и при-
нимают решение о применении санкций:
до 10 000 долларов США - начальники территориаль-
ных управлений НБУ;
541
до 50 000 долларов США - директор Департамента
валютного контроля и лицензирования НБУ;
до 100 000 долларов США - Председатель НВУ и его
заместители.
В случае принятия решения о применении санкций
выносится постановление о привлечении к ответственно-
сти за нарушение валютного законодательства.
Санкции в виде лишения лицензии, исключения из
Реестра банков, их филиалов и представительств, валют-
ных бирж и финансово-кредитных учреждений, примене-
ние штрафа, превышающего сумму, эквивалентную 100 000
долларов США, применяются исключительно на основа-
нии постановления Правления НБУ.
Постановление о привлечении к ответственности за
нарушение правил валютного законодательства направ-
ляется территориальным управлением НБУ нарушите-
лю, который в течение пяти дней после его получения
должен перечислить сумму штрафа в Государственный
бюджет Украины. В случае неуплаты суммы штрафа в
указанный срок постановление о привлечении к ответст-
венности направляется территориальным управлением
НБУ в органы государственной налоговой службы по ме-
стонахождению нарушителя для взыскания указанной
суммы штрафа.
42. Межбанковские расчеты
в иностранной валюте
Порядок осуществления межбанковских расчетов
в иностранной валюте регламентирован в Инструкции
о межбанковских расчетах, утвержденной Постановлени-
ем Правления НБУ от 28.12.99 г. №621, а также в Поло-
жении об открытии и функционировании в уполномо-
ченных банках Украины счетов банков-корреспондентов
в иностранной валюте и в гривнях, утвержденном Поста-
новлением Правления НБУ от 26.03.98 г. №118.
Осуществление банком межбанковских расчетов
в иностранной валюте возможно:
а) с банками (резидентами и нерезидентами), устанав-
ливая прямые корреспондентские отношения;
б) с банками-резидентами через систему электронных
542
платежей Национального банка Украины в мультивалют-
ном режиме.
Для установления корреспондентских отношений и
осуществления межбанковских расчетов банки-корреспон-
денты осуществляют открытие корреспондентских сче2-
тов. Корреспондентский счет - счет для учета расчетов,
которые выполняет одно банковское учреждение по по-
ручению и за средства другого банковского учреждения
на основании заключенного корреспондентского догово-
ра (соглашения).
Корреспондентские счета в иностранной валюте от-
крываются банкам-резидентам Украины на основании
следующих документов:
заявления об открытии счета;
копии лицензии НБУ, заверенной нотариально;
копии устава банка, заверенной нотариально;
последнего годового отчета;
баланса по последнюю дату (на 1 число месяца);
карточки с образцами подписей;
перечня банков-корреспондентов.
Для открытия корреспондентского счета в иностран-
ной валюте банку-нерезиденту необходимо предоставить
уполномоченному банку следующие документы:
заявление об открытии счета;
копию легализованной лицензии Центрального бан-
ка страны (если это предусмотрено законодательством
страны);
копия легализованного устава банка (если это преду-
смотрено законодательством страны) или иного документа
в соответствии с законодательством страны о регистра-
ции банка;
последний годовой отчет;
баланс на последнюю дату (на 1 число месяца);
альбом образцов подписей;
перечень банков-корреспондентов.
При открытии корреспондентского счета между бан-
ками заключается Соглашение об установлении коррес-
пондентских отношений.
Корреспондентский счет банка-резидента в иностран-
ной валюте, открытый в уполномоченном банке Украи-
ны, функционирует в следующем режиме. На указанный
счет зачисляются средства в иностранной валюте, посту-
пающие:
в пользу резидентов;
в пользу нерезидентов;
в пользу самого банка по операциям, которые он имеет
право осуществлять согласно соответствующим пунктам
лицензии НБУ, в том числе:
а) полученные банком начисленные проценты, в том
числе по остатку средств на корреспондентском счете;
б) наличные денежные средства для пополнения кор-
респондентского счета;
по межбанковским операциям покупки иностранной
валюты на межбанковском валютном рынке Украины и
на международных денежных рынках, которые имеет пра-
во осуществлять уполномоченный банк согласно соответ-
ствующим пунктам лицензии НБУ;
по неторговым операциям в соответствии с действую-
щим законодательством Украины;
по другим операциям в соответствии с действующим
законодательством.
С корреспондентского счета банка-резидента в ино-
странной валюте могут осуществляться следующие опе-
рации:
платежи по поручениям клиентов-резидентов:
а) в пользу нерезидента, т.е. на счет нерезидента в
иностранном банке при наличии оснований для пла-
тежа, которые проверяются банком плательщика
средств;
б) в пользу резидента в случаях, которые предусмот-
рены действующим законодательством Украины;
в) на собственный счет в иностранной валюте в дру-
гом уполномоченном банке Украины; ,
г) для осуществления продажи иностранной валю-
ты на межбанковском валютном рынке Украины;
платежи по поручениям нерезидентов в соответствии
с действующим законодательством Украины;
собственные операции самого банка, которые он имеет
право осуществлять согласно соответствующим пунктам
лицензии НБУ, в том числе:
а) перечисление иностранной валюты за обслужи-
вание корреспондентского счета, если это предусмот-
рено Соглашением;
б) снятие наличной иностранной валюты с собст-
венного корреспондентского счета в уполномоченном
банке Украины для подкрепления собственной кассы;
544
межбанковские операции по продаже иностранной ва-
люты на межбанковском валютном рынке Украины и
на международных денежных рынках, которые имеет пра-
во осуществлять уполномоченный банк в соответствии с
лицензией НБУ;
перечисления по неторговым операциям в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
иные операции в соответствии с действующим зако-
нодательством Украины.
Корреспондентские счета банков-нерезидентов в ино-
странной валюте, открытые в уполномоченных банках Ук-
раины, функционируют в следующем режиме. На ука-
занный счет могут быть зачислены средства в иностран-
ной валюте, поступающие:
в пользу нерезидентов;
в пользу самого банка-нерезидента, в том числе:
а) полученные банком начисленные проценты, в том
числе по остатку средств на корреспондентском счете;
б) зачисление с собственного корреспондентского сче-
та в иностранной валюте, открытого в другом уполно-
моченном банке Украины;
по межбанковским операциям:
а) с другими банками-нерезидентами через их соб-
ственные корреспондентские счета;
б) с уполномоченными банками Украины, которые
имеют право на осуществление таких операций в соот-
ветствии с лицензией НБУ;
вследствие покупки на межбанковском валютном рын-
ке Украины в соответствии с действующим законодатель-
ством Украины и в соответствии с порядком торговли
валютными ценностями, установленным НБУ;
по неторговым платежам в соответствии с действую-
щим законодательством Украины;
по другим операциям, не противоречащим действую-
щему законодательству Украины.
С корреспондентского счета в иностранной валюте бан-
ка-нерезидента могут осуществляться следующие операции:
платежи по поручениям клиентов банков-нерезиден-
тов:
а) в пользу резидентов;
б) в пользу нерезидентов;
собственные операции самого банка-нерезидента, в
том числе:
545
а) перечисление иностранной валюты за обслужи-
вание корреспондентского счета, если это предусмот-
рено Соглашением;
б) перечисление на собственный корреспондентский
счет, открытый в другом уполномоченном банке Ук-
раины;
межбанковские операции:
а) с другими банками-нерезидентами через их соб-
ственные корреспондентские счета;
б) с уполномоченными банками Украины, которые
имеют право на осуществление этих операций в соот-
ветствии с лицензией НБУ;
продажа иностранной валюты на межбанковском ва-
лютном рынке Украины в соответствии с действующим
законодательством Украины и в соответствии с порядком
торговли валютными ценностями, установленным НБУ;
перечисления по неторговым операциям в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
иные операции, не противоречащие действующему за-
конодательству Украины.
Корреспондентский счет в иностранной валюте бай-
ка-резидента может быть закрыт по следующим основа-
ниям:
по решению НБУ о ликвидации уполномоченного бан-
ка или банка-корреспондента, в котором открыт коррес-
пондентский счет;
по решению арбитражного суда о ликвидации уполно-
моченного банка или его банка-корреспондента или при-
знания одного из них банкротом;
по решению общего собрания акционеров (учредите-
лей) одного из банков-корреспондентов о реорганизации
ил ликвидации;
в случае лишения банка-резидента соответствующего
Пункта лицензии на право осуществления операций с ва-
лютными ценностями;
в случае расторжения договора об установлении кор-
респондентских отношений;
по иным основаниям, предусмотренным действующим
законодательством Украины или соглашением между
банками-корреспондентами.
Корреспондентский счет в иностранной валюте бай-
ка-нерезидента закрывается в следующих случаях:
в случае ликвидации или банкротства в соответствии в
законодательством страны регистрации этого банка;
в случае ликвидации или банкротства банка-резидея-
та, в котором открыт корреспондентский счет банка-не-
резидента;
в случае лишения банка-резидента, в котором открыт
корреспондентский счет банка-нерезидента, соответствую-
щего пункта лицензии на право осуществления операций
с валютными ценностями;
в случае расторжения соглашения об установлении кор-
респондентских отношений;
по другим основаниям, предусмотренным действую-
щим законодательством или соглашением между бан-
ками-корреспондентами.
43. Основания и порядок бесспорного
списания денежных средств
с корреспондентских счетов банков
в иностранной валюте
Условия и порядок осуществления бесспорного списа-
ния денежных средств с корреспондентских счетов банков
(резидентов и нерезидентов) в иностранной валюте опре-
делены в Инструкции о межбанковских расчетах, утвер-
жденной постановлением Правления НБУ от 28.12.99 г.
№621.
Бесспорное списание денежных средств с корреспон-
дентских счетов в иностранной валюте банков-резиден-
тов может осуществляться в следующих случаях:
а) в соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуаль-
ного кодекса Украины на основании признанной банком-
должником претензии;
б) на основании исполнительных документов судов Ук-
раины, выданных во исполнение решение о взыскании
средств в иностранной валюте, принятых судами Украи-
ны (в том числе Международным коммерческим арбит-
ражным судом или Морской арбитражной комиссией при
Торгово-промышленной палате Украины), судами других
стран (в том числе специализированными арбитражны-
ми судами, а также специализированными арбитражны-
ми и третейскими судами, созданными по решениям сто-
рон), которые являются обязательными для исполнения
на территории Украины в соответствии с международны-
ми договорами или действующим законодательством Ук-
547
раины, если иной порядок исполнения не предусмотрен
международными договорами;
в) согласно Декрету Кабинета Министров Украины от
21.01.93 г. №8-93 +0 взыскании невнесенных в срок на-
логов и неналоговых платежей>.
Бесспорное списание денежных средств с корреспон-
дентского счета в иностранной валюте на основании ст. 8
АПК Украины может осуществляться резидентом в слу-
чае признания должником претензии в иностранной ва-
люте по операциям, предусмотренным действующим за-
конодательством, и которые могут осуществляться между
резидентами на территории Украины в иностранной ва-
люте. В этом случае к расчетному документу на взыска-
ние средств должен прилагаться ответ банка-должника в
оригинале, а если в нем не отмечен размер признанной
суммы, то прилагается также копия претензии.
Нерезидент имеет право на бесспорное списание
средств в иностранной валюте в соответствии со ст. 8 АПК
Украины в случае, если в договоре между ним и банком-
резидентом предусмотрено условие рассмотрения споров,
возникающих в процессе исполнения договора, арбитраж-
ными судами Украины и в соответствии с действующим
законодательством Украины. К расчетному документу на
бесспорное списание, кроме оригинала ответа должника
на претензию и копии претензии, должна прилагаться но-
тариально заверенная копия договора между нерезиден-
том и банком-резидентом.
На основании исполнительных документов судов Ук-
раины, выданных во исполнение судебных решений, если
иной порядок исполнения не предусмотрен международ-
ными договорами и соглашениями, оформляется расчет-
ный документ на взыскание средств в той иностранной
валюте и с того корреспондентского счета, которые указа-
ны в исполнительном документе. Если взыскание средств
с корреспондентских счетов в иностранной валюте осу-
ществляется по решениям судов Украины, которыми пре-
дусмотрено конвертирование иностранной валюты в грив-
ню, то уполномоченный банк осуществляет продажу взы-
сканных средств на межбанковском валютном рынке
Украины и перечисление полученных от продажи средств
в гривнях на счет, указанный взыскателем.
Бесспорное списание с корреспондентских счетов в ино-
странной валюте по расчетным документам органов взы-
548
скания, которым это право предоставлено в соответствии
с Декретом Кабинета Министров Украины от 21.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70