перечисление на счет юридического лица - резидента
как вклад в его уставный фонд в случаях, предусмотрен-
ных действующим законодательством;
перечисление на счет юридического лица - резидента
как реинвестирование в объект первичного инвестирова.
вия или в другие объекты инвестирования в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
перечисление за покупку иностранной валюты (покупка
иностранной валюты за средства в денежной единице Ук-
раины с учетом начисленных процентов по остаткам
средств яа счете);
- другие операции, не противоречащие действующему за-
конодательству Украины.
475
Закрытие текущего счета физического лица осуществ-
ляется на основании его заявления или в случае смерти, а
также в других случаях, предусмотренных договором или
действующим законодательством Украины.
Физическими лицами (резидентами и нерезидентами)
в банках могут открываться также кодированные счета
как в национальной валюте Украины, так и в иностран-
ной валюте. Порядок открытия и режим кодированных
счетов физических лиц регламентированы в Инструк-
ции о порядке открытия и функционирования кодиро-
ванных счетов физических лиц (резидентов и нерези-
дентов) в иностранной валюте и в национальной валюте
Украины, утвержденной постановлением Правления НБУ
от 09.11.98 г. №469. Кодированный счет - это счет,
который открывается в иностранной валюте или нацио-
нальной валюте Украины физическому лицу (резиденту
или нерезиденту) не как субъекту Предпринимательской
деятельности, а операции по этому счету осуществляют-
ся с применением электронной подписи-кода (набора
цифр и/или букв), установленного самим собственником
счета при его открытии. Кодированные счета подразде-
ляются на кодированные текущие счета и кодирован- '
ные вкладные (депозитные) счета. Открытие и закры-
тие кодированных счетов осуществляются в порядке, пре- ^
дусмотренном Инструкцией о порядке открытия и ис-
пользования счетов в национальной и иностранной ^
валюте для открытия счетов физическим лицам. Функ-
ционируют кодированные счета также в режиме, уста-
новленном указанной Инструкцией, с учетом следую-
щих особенностей.
При открытии кодированного счета физическим ли--^
цом не предоставляется карточка с образом подписи. Под-^
пись физического лица при осуществлении операции по,
кодированному счету заменяется электронной подписью'.
кодом, установленным владельцем счета при открытие ,
кодированного счета, ,-г
Заявление и иные документы, по которым может быть ?
идентифицирован владелец счета, должны храниться в сей>
фе руководителя специального подразделения, обслужи-
вающего кодированные счета. Доступ к указанному сей-
фу могут иметь только уполномоченные работники бан-
ка, определенные приказом. 
476
При осуществлении банковских операций по кодиро-
ванным счетам в банковских документах не указывают-
ся данные о владельце счета, а проставляется только но-
мер этого счета.
22. Операции по текущим счетам
физических лиц в иностранной валюте
Текущие счета в банке в иностранной валюте могут
открываться:
физическим лицам - резидентам:
а) гражданам Украины;
б) иностранцам и лицам без гражданства, которые по-
лучили вид на жительство в Украине;
физическим лицам - нерезидентам:
а) иностранцам и лицам без гражданства, которые про-
живают в Украине в соответствии с визой, открытой на
срок до 1 года, или документом, подтверждающим закон-
ность их пребывания в Украине (при наличии подтвер-
ждения источников происхождения средств в иностран-
ной валюте);
б) гражданам Украины, которые постоянно прожива-
ют за границей (при наличии открытой визы на срок до
1 года или документа, подтверждающего законность их
пребывания в Украине, а также подтверждения источни-
ков происхождения иностранной валюты).
Текущие счета в иностранной валюте физическим ли-
цам открываются на основании: заявления; документа,
удостоверяющего личность; договора на открытие и об-
служивание счета между учреждением банка и физиче-
ским лицом; карточки с образом подписи, который пре-
доставляется в присутствии работника банка, открываю-
щего счет, и удостоверяется этим работником; а для
нерезидентов также необходимо предоставление удосто-
веренной нотариально копии легализованного разреше-
ния центрального банка иностранного государства ря от-
крытие счета в случае, если это предусмотрено междуна-
родными договорами Украины.
Режим текущих счетов в иностранной валюте также
зависит от правового статуса владельца счета. Кроме то-
го, для текущих счетов физических лип в иностранной
валюте в Инструкции о порядке открытия банками сче-
тов в национальной и иностранной валюте предусмотри'
дается исчерпывающий перечень операций, которые мо-
гут осуществляться на этих счетах.
Так, на текущие счета в иностранной валюте физи-
ческих лиц - резидентов зачисляются:
- наличная валюта;
- валюта по платежным документам, направленным
из-за границы на имя владельца счета согласно дейст-
вующему законодательству Украины;
- выплата по именным платежным документам (че-
кам), выписанным уполномоченными банками Украины;
- валюта, переведенная из-за границы на имя владель-
ца счета через уполномоченные банки Украины;
- валюта, полученная из-за границы от юридического
лица - нерезидента как оплата труда, премии, призы, ав-
торские гонорары;
- валюта по именным платежным документам, на"
правленным из-за границы на имя владельца счета;
- валюта по платежным документам, ввезенным из-
за границы владельцем счета и зарегистрированным та>
меженной службой при въезде в Украину;
- валюта, перечисленная владельцу счета по поруче-
нию юридического лица - нерезидента через юридиче-
ское лицо - резидента (посредника) на основании заклю-
ченных международных соглашений (контрактов, дого-
воров), которыми предусмотрено получение резидентами
Украины гонораров, премий, призов и других выплат от
нерезидентов из-за границы за использование их произ-
ведений, изобретений, открытий и др. согласно действую-
щему законодательству Украины; ''
- валюта, перечисленная в пределах Украины другим
физическим лицом (резидентом или нерезидентом) с соб-
ственного текущего счета в иностранной валюте;
- иностранная валюта, купленная уполномоченным
банком на межбанковском валютном рынке Украины
по поручению физического лица, которое выезжает на по"
стоянное место жительства за границу, за средства со сче-
та в национальной валюте (копия документа о выезде ос-
тается в банке);
- валюта, перечисленная со счета получателя гумани-
тарной помощи на текущие счета приобретателей гума-
нитарной помощи. '''
478
С текущего счета в иностранной валюте по распоря-
жению владельца счета - резидента или по его поруче-
нию могут проводиться следующие операции;
а) в иностранной валюте;
- перечисление за пределы Украины через коррес-
пондентские счета уполномоченных банков Украины
в соответствии с Правилами перевода иностранной ва-
люты за пределы Украины за счет личных средств фи-
зических лиц - резидентов и нерезидентов;
- выплата наличностью;
- выплата платежными документами;
-- перечисление в пределах Украины на счет дру-
гого физического лица -- гражданина Украины -ре-
зидента;
- перечисление на собственный текущий счет в дру-
гом уполномоченном банке Украины или вкладной счет;
-- продажа на межбанковском валютном рынке Ук-
раины для дальнейшего зачисления на счет в иностран-
ной валюте;
б) в денежной единице Украины:
~- выплата наличностью в денежной единице Ук-
раины;
- перечисление средств для уплаты юридическому
лицу за продажу товара или предоставление услуг на
' территории Украины.
На текущий счет в иностранной валюте физического
лица - нерезидента могут быть зачислены;
' - валюта, перечисленная из-за границы на имя вла-
дельца счета через уполномоченные банки Украины;
; - наличная валюта, которая вывезена на территорию
Украины и зарегистрирована таможенной службой при
въезде в Украину;
' - валюта по платежным документам, ввезенная на
территорию Украины владельцем счета и зарегистриро-
ванная таможенной службой при въезде в Украину;
- валюта по платежным документам, направленная
из-за границы на имя владельца счета в порядке, уста-
новленном действующим законодательством Украины;
- валюта по именным платежным документам (че-
кам), выписанным уполномоченными банками Украины;
:- валюта, полученная в Украине как оплата труда, пре-
мии, призы, авторские гонорары согласно действующему
законодательству Украины;
- валюта, перечисленная в пределах Украины другим
физическим лицом - нерезидентом с собственного те-
кущего счета в иностранной валюте;
- средства, которые были ранее сняты владельцем
со счета и не были использованы или не полностью ис-
пользованы.
По распоряжению владельца счета или по его поруче-
нию, с текущего счета в иностранной валюте физического
лица - нерезидента могут проводиться следующие опе-
рации:
а) в иностранной валюте:
- перечисление за пределы Украины через коррес-
пондентские счета уполномоченных банков Украины
в соответствии с Правилами перевода иностранной ва-
люты за пределы Украины за счет личных средств фи-
зических лиц резидентов и нерезидентов;
- выплата наличностью;
- выплата платежными документами;
- перечисление на собственный текущий счет или
вкладной счет в другом уполномоченном банке Ук-
раины;
- перечисление в пределах Украины на текущий'
счет другого физического лица - резидента или нере-
зидента;
- перечисление физическим лицом - нерезиден-
том на счет юридического лица - резидента как ин-
вестиция согласно действующему законодательству Ук-
раины;
б) в денежной единице Украины:
- выплата наличностью в денежной единице Ук-
раины;
- перечисление средств для уплаты юридическому
лицу за продажу товара или предоставление услуг на
территории Украины;
- инвестирование.
23. Порядок открытия и режим
вкладных (депозитных) счетов
физических лиц
Вкладные счета в национальной валюте Украины и
в иностранной валюте в банке могут быть открыты:
480
А'?-> резидентам - гражданам Украины;
- резидентам - иностранцам и лицам без граждан-
ства, которые получили вид на жительство в Украине;
- нерезидентам - гражданам Украины, которые по-
стоянно проживают за пределами Украины;
- нерезидентам - иностранцам и лицам без граждан-
ства, которые проживают в Украине в соответствии с визой,
открытой на срок до 1 года, или другими документами, под-
тверждающими законность их пребывания в Украине (при
наличии подтверждения источников происхождения налич-
ных средств в денежной единице Украины или при пере-
числении средств с собственного текущего счета).
Открытие вкладного (депозитного) счета осуществля-
ется на основании документа, удостоверяющего личность
владельца счета. При открытии вкладного счета между
банком и физическим лицом заключается договор об
открытии счета, в котором оговариваются следующие ус-
ловия: сумма, вносимая или перечисляемая на вкладной
счет, срок хранения и порядок возврата средств по исте-
чении срока хранения; размер уплаты процентов; усло-
вия пересмотра их размера; ответственность сторон; ус-
ловия расторжения договора; другие условия по согласо-
ванию сторон. В договоре также должен быть указан
идентификационный номер физического лица - платель-
щика налогов (для резидентов), подтверждаемый соответ-
ствующим документом налогового органа.
При заключении договора на открытие вкладного сче-
та владельцу счета может быть выдан вкладной документ:
сберегательная книжка (именная или на предъявителя);
другой выданный банком документ, удостоверяющий за-
ключение с банком договора.
Отличие режима вкладного (депозитного) счета от ре-
жима текущего счета заключается в том, что эти счета
предназначены для учета средств, внесенных на опреде-
ленный в договоре между физическим лицом и банком
срок. Для вкладных счетов предусматривается возмож-
ность проведения ограниченного количества операций.
Так, средства на вкладные счета физических лиц могут
быть внесены наличностью, перечислены с собственного
вкладного счета в другом банке или с текущего счета в
национальной либо иностранной валюте. По истечении
срока действия договора денежные средства с вкладного
счета должны быть возвращены владельцу счета (если
481
стороны не пролонгировали срок действия договора) сле-
дующим образом:
- путем выплаты наличных денежных средств;
- путем выплаты платежными документами;
- путем перечисления на собственный текущий счет.
Режимы вкладного счета в национальной валюте Ук-
раины и вкладного счета в иностранной валюте физическо-
го лица - резидента по характеру проводимых операций
практически идентичны. Некоторые отличия от режима ука-
занных счетов имеются только для вкладных счетов в ино-
странной валюте физического лица - нерезидента.
Так, на вкладной счет в иностранной валюте физиче-
ского лица - нерезидента могут быть зачислены:
- наличная валюта, которая ввезена на территорию
Украины и зарегистрирована таможенной службой при
въезде в Украину (в таможенной декларации делается
отметка уполномоченного банка Украины о зачислении
наличной иностранной валюты на счет);
- валюта, перечисленная с собственного текущего или
вкладного счета в иностранной валюте в другом уполно-
моченном банке.
При закрытии такого счета по распоряжению владельца
или по его поручению могут быть проведены следующие
операции:
- перечисление за пределы Украины через коррес-
пондентские счета уполномоченных банков Украины'в
соответствии с Правилами перевода иностранной валюты 
за пределы Украины за счет личных средств физических
лиц - резидентов и нерезидентов;
- выплата наличностью;
- выплата платежными документами;
- перечисление на собственный текущий или вклад-
ной счет в иностранной валюте в другом уполномочен-
ном банке Украины.
24. Депозитные операции банков.
Виды депозитов
Порядок осуществления банками депозитных операций
регулируется Правилами осуществления депозитных опе-
раций для банковских депозитов, утвержденными Поста-
482
новлением Правления НБУ от 07.07.97 г. № 216 в редак-
ции, утвержденной Постановлением Правления НБУ от
30.06.98 г. №250.
По своей сути, депозитная операция - это операция
по привлечению средств на вклады и размещение сбере-
гательных (депозитных) сертификатов. Субъектами де-
позитных операций являются коммерческие банки, кото-
рые выступают как заемщики, и собственники средств -
кредиторы. Объектом депозитных операций являются
средства, передаваемые коммерческому банку на услови-
ях, предусмотренных двусторонним договором.
В соответствии с указанными Правилами, депозит
(вклад) - это средства, предоставляемые физическими и
юридическими лицами в управление резиденту, являю-
щемуся финансовой организацией в соответствии с дей-
ствующим законодательством Украины, или нерезиден-
ту на четко определенный срок и под процент, с оформле-
нием соответствующего договора. По видам депозиты
подразделены следующим образом:
депозиты до востребования - это средства, находя-
щиеся на текущих, бюджетных счетах, корреспондентских
счетах коммерческих банков и использующиеся собствен-
.никами в зависимости от потребности в этих средствах.
Условия уплаты процентов по остаткам средств на этих
счетах определяются в двусторонних соглашениях при
, открытии этих счетов;
, депозиты на определенный срок (срочные) - это сред-
ства, которые хранятся на отдельных депозитных счетах
в банке на протяжении определенного срока, которые оп-
ределяется при открытии этих счетов. Срочными депози-
тами также являются средства, полученные банком от
других коммерческих банков как депозит (вклад) на оп-
ределенный срок;
именные депозиты - депозиты, при оформлении ко-
торых открывается счет или оформляется депозитный сер-
тификат на имя конкретного лица. Денежные средства
по такому депозиту могут быть получены только владель-
цем счета (сертификата) лично либо иным лицом по его
доверенности;
депозиты на предъявителя - депозиты, при оформле-
нии которых владелец счета или депозитного сертифика-
та не указывается. Денежные средства по нему могут быть
получены как лицом, их внесшим, так и любым другим
лицом при предъявлении документа об оформлении де-
позита.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70