Зачисление (пополнение) средств на
картсчета юридических лиц осуществляется с их теку-
щих счетов и за счет средств, которые вносятся налич-
ными как возмещение средств, использованных держа<
телями корпоративных платежных карточек сверх ус-
тановленных норм расходов.
Банк может осуществлять обслуживание карточного
счета и платежной карточки по дебетовой схеме и по кре-
дитной схеме.
Дебетовая схема - это платежная схема, предусмат-
ривающая расчеты по операциям с платежной карточ-
кой в пределах собственных средств клиента, которые учи-
тываются на карточном счете. Однако При выполнении
операций с применением платежных карточек по дебето-
вой схеме в случае отсутствия (недостаточности) средств
на карточном счете клиента допускается возникновение
овердрафта. <
Овердрафт - это краткосрочный кредит, предостав-
ляемый банком в случае расхода средств сверх имеющих-
ся в наличии на карточном счете клиента. Условия воз-
никновения овердрафта определяются при открытии кар-
точного счета и указываются в договоре об открытии счета.
Кредитная схема - это платежная схема, предусмат-
ривающая осуществление расчетов по операциям с пла-
тежной карточкой в пределах предоставленного банком
кредита. " /
38. Виды счетов в иностранной валюте
и виды операций по ним
Виды счетов, которые могут быть открыты в банке
в иностранной валюте, определены в Инструкции о по-
рядке открытия и использования счетов в национальной
и. иностранной валюте, утвержденной постановлением
Правления НБУ от 18.12.98 г. № 527. В этой же Инст-
рукции содержится перечень операций, которые могут осу-
ществляться по таким счетам.
Банковские счета в иностранной валюте подразделя-
ются на:
- текущие;
- депозитные (вкладные).
Текущие счета в иностранной валюте открываются пред-
приятиям для проведения расчетов в пределах действую-
щего законодательства в безналичной и наличной иностран-
ной валюте при осуществлении текущих операций, опре-
деленных законодательством Украины, и для погашения
задолженности по кредитам в иностранной валюте.
Текущие счета также могут быть открыт? физиче-
ским лицам, в том числе физическим лицам - субъек-
там предпринимательской деятельности. Последним те-
кущие счета в иностранной валюте открываются в режи-
ме, определенном для юридических лиц - резидентов.
Депозитные счета в иностранной валюте открывают-
ся банком физическим и юридическим лицам (резиден-
там и нерезидентам) на основании заключенного депо-
зитного договора между владельцем счета и банком на
определенный в договоре срок.
Как уже было отмечено, при помощи текущих счетов
в иностранной валюте осуществляются текущие опера-
ции в безналичной и наличной иностранной валюте. Те-
кущие операции подразделяются на текущие торговые
операции и текущие неторговые операции.
Текущими торговыми операциями в иностранной ва-
люте являются расчеты: .
- между юридическими лицами - резидентами и л>,-
дическими лицами - нерезидентами при осуществлении
внешнеэкономической деятельности по торговым опера-
циям;
- между юридическими лицами - резидентами на
территории Украины при условии наличия индивидуаль-
ной лицензии НБУ; /
525
- между юридическими лицами - нерезидентами и
юридическими лицами - резидентами через юридиче-
ских лиц - резидентов - посредников в соответствии с
договорами (контрактами, соглашениями), заключенными
в соответствии с действующим законодательством Ук-
раины; -
- иные расчеты, осуществляемые в соответствии с дей-
ствующим законодательством Украины;
- операции на межбанковском валютном рынке Ук-
раины;
- оплата товаров (работ, услуг) с использованием че-
ков и пластиковых карточек.
Текущими неторговыми операциями являются сле-
дующие расчеты:
- выплата наличной иностранной валюты и платеж-
ными документами в иностранной валюте на расходы, свя-
занные с командировками;
- осуществление обменных операций с иностранной
валютой и платежными документами в иностранной ва-
люте;
- выплата наличной иностранной валюте по чекам и
пластиковым карточкам физическим лицам (резиден-
там и нерезидентам); ?
- покупка платежных документов в иностранной ва-
люте физическими лицами (резидентами и нерезидента-
ми);
- выплата авторских гонораров и платежи за пользо-
вание авторскими правами;
- перечисление средств на проведение международ-
ных выставок, конгрессов, симпозиумов,. конференций и
иных международных встреч;
- оплата труда нерезидентов, которые в соответствии
с заключенными трудовыми соглашениями (контракта-
ми) работают в Украине;
- перечисление средств в иностранной валюте за обу-
чение, лечение, патентование, оплату таможенных плате-
жей, членских взносов;
- платежи по возмещению расходов судебных, арбит-
ражных, нотариальных, правоохранительных органов;
- выплата наличной иностранной валюты по перево-
дам из-за границы (пенсии, алименты, оплата труда, на-
следство, помощь родственников и др.);
- перевод за пределы Украины средств в иностран-
526
ной валюте (пенсий, алиментов, оплаты труда, наследства,
помощи родственникам и др.);
иные выплаты и переводы в иностранной валюте, не про-
тиворечащие действующему законодательству Украины.
39. Режим текущих счетов в иностранной
валюте юридических лиц - резидентов
и их обособленных подразделений
По текущим счетам в иностранной валюте юридиче-
ских лиц - резидентов банки осуществляют операции
по зачислению поступивших денежных средств на эти
счета, а также выполняют распоряжения владельца счета
по перечислению денежных средств с этих счетов и вы-
плате наличных денежных средств.
На текущие счета в иностранной валюте юридических
лиц - резидентов зачисляются следующие средства:
Через собственные распределительные счета:
- поступившие в наличной форме от нерезидента в касс^
уполномоченного банка в соответствии с экспортным кон-
трактом (договором, соглашением) в порядке, установлен-
ном действующим законодательством Украины;
- ввезенные в наличной форме в случаях, предусмот-
ренных действующим законодательством Украины, упол-
номоченными лицами на территории Украины на транс-
портных средствах, которые Предоставляют услуги за пре-
делами Украины, и зарегистрированные таможенной
службой при въезде в Украину;
- полученные в наличной форме как оплата государ-
ственной пошлины, таможенных платежей и иных сбо-
ров в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- неиспользованный остаток наличной иностранной
валюты и иностранная валюта по платежным докумен-
там, полученным (купленным) ранее в уполномоченных
банках Украины или за границей для оплаты расходов
по командировке и эксплуатационные расходы, связан-
ные с обслуживанием транспортных средств за границей,
и представительские расходы за границей;
- внесенные в наличной форме нерезидентом на счет
юридического лица - резидента как благотворительный
взнос;
527
- в наличной форме на счет морского агента-рези-
дента, который выступает посредником по финансовым
расчетом, для дальнейшего перечисления другим рези-
дентам - субъектам предпринимательской деятельно-
сти в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- по платежным документам на имя владельца сче-
та, ввезенными на территорию Украины и зарегистриро- \
ванными таможенной службой при въезде в Украину; /
- перечисленные из-за границы нерезидентами по
внешнеэкономическим контрактам (договорам, соглаше-
ниям);
- возвращенные по каким-либо причинам нерезиден-
том, которому были перечислены ранее;
- перечисленные из-за границы нерезидентом на счет
резидента, который выступает посредником, для дальней-
шего перечисления другим нерезидентам - субъектам
хозяйственной деятельности, по поручению которых на
основании договоров комиссии, поручения, консигнации
или агентских соглашений была осуществлена продажа
товаров(работ, услуг);
- перечисленные со счетов постоянных представи-
тельств нерезидентов в Украине в случае, если в назначе-
нии платежа средств, поступивших из-за границы, указа-
но, что эти средства в соответствии с договором принад-
лежат этому резиденту;
- перечисленные юридическими лицами - нерези-
дентами (в том числе через их представительства в Ук-
раине) в соответствии с межправительственными согла-
шениями и проектами технической помощи;
- перечисленные как благотворительный взнос юри-
дическими лицами-нерезидентами (в том числе через их
представительства в Украине);
- перечисленные из-за границы за выдачу охранных
документов на использование объектов промышленной
собственности и подтверждение их действия на террито-
рии Украины;
- перечисленные из-за границы за использование ав-
торского права резидентов;
- перечисленные из-за границы адвокатским и иным
компаниям-резидентам по делам, которые находятся в про-
изводстве этих компаний в соответствии с их уставной дея-
тельностью и лицензией на соответствующую деятельность;
528 -
и>
- перечисленные из-за границы в соответствии с кон-
трактом (договором, соглашением) юридическому лицу -
резиденту, которое япляется агентом юридического ли-
ца - нерезидента в соответствии с Кодексом торгового
мореплавания, для выплаты капитану судна, которое при-
надлежит судовладельцу - нерезиденту, на эксплуатаци-
онные нужды;
- перечисленная из-за границы нерезидентами гума-
нитарная помощь при наличии решения Комиссии по во-
просам гуманитарной помощи при Кабинете Министров
Украины о признании этих средств гуманитарной помо-
щью в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- конфискованные, бесхозные, унаследованные в виде
клада и за которыми не обратился собственник до конца
срока хранения;
- перечисленные как благотворительный взнос юри-
дическим лицом - резидентом при наличии индивиду-
альной лицензии НБУ;
- перечисленные из-за границы нерезидентами в ви-
де кредитов (ссуд, финансовой помощи);
- иные поступления в адрес резидента-собственника
счета, не противоречащие действующему законодательст-
ву Украины.
Непосредственно на текущие счета:
- приобретенные по поручению владельца счета упол-
номоченным банком в соответствии с действующим за-
конодательством Украины;
- перечисленные с кредитного счета как кредит в со-
ответствии с кредитным договором;
- перечисленные с собственного депозитного счета в
уполномоченной банке в соответствии с депозитным до-
говором;
- перечисленные со счета получателя гуманитарной
помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;
- в сумме процентов, начисленных на остаток средств,
поступивших на счет как гуманитарная помощь;
- в сумме процентов, начисленных на остаток средств
на собственном текущем или депозитном счетах;
- перечисленные с собственного текущего счета.
С текущего счета в иностранной валюте юридическо-
го лица - резидента по распоряжению владельца счета
проводятся следующие виды операций:
- выплата наличными для оплаты труда работникам-
нерезидентам, которые работают в Украине по контракту
(договору);
- выплата наличными или платежными документа-
ми работникам на служебные командировки при выезде
за границу, на эксплуатационные расходы, связанные о
обслуживанием транспортных средств за границей, пред-
ставительские расходы за границей в соответствии^ дей-
ствующим законодательством Украины;
- выплата наличными на эксплуатационвые нужды
для выполнения обязанностей перед капитаном судна, ко-
торое принадлежит судовладельцу-нерезиденту, по кон-
тракту (договору) на осуществление агентских услуг, за-
ключенным в соответствии с Кодексом торгового море-
плавания;
- выплата наличными физическим лицам средств,
полученных адвокатскими и иными компаниями-резиден-
тами из-за границы по поручению физических лиц по
делам, находящимся в производстве этих компаний в со-
ответствии с их уставной деятельностью и лицензией на
соответствующую деятельность;
- выплата наличными физическим лицам-резиден-
там за использование их произведений за границей;
- выплата наличными для оплаты государственной
пошлины в соответствии с действующим законодатель-
ством "Украины;
- перечисление со счета резидента-посредника на те-
кущие счета иных резидентов - субъектов хозяйствен-
ной деятельности, по поручению которых на основании
договоров комиссии, поручения, консигнации или агент-
ских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту
товаров(работ, услуг);
- перечисление в пользу нерезидента за пределы Ук-
раины по внешнеэкономическим контрактам (договорам,
соглашениям);
- перечисление средств, поступивших как гуманитар-
ная помощь, за границу на счета юридических лиц - не-
резидентов в оплату за товары в услуги в пределах целей,
определенных иностранным донором, и в соответствии с
требованиями Порядка использования гуманитарной по-
мощи в виде средств в иностранной валюте со счетов в
иностранной валюте получателей гуманитарной помощи,
утвержденного постановлением Кабинета Министров Ук-
530
раины от 22.03.2000 г. №542;
- перечисление со счета получателя гуманитарной по-
мощи на текущие счета приобретателей гуманитарной по-
мощи;
- перечисления за границу на счет юридических лиц -
нерезидентов за выдачу охранных документов на исполь-
зование объектов промышленной собственности и подтвер-
ждение их действия;
- перечисления за границу на счета юридических
лиц - нерезидентов в соответствии с соответствующи-
ми обязательствами за использование произведений за-
рубежных авторов;
- перечисление за границу за обучение, участие в кон-
ференциях, выставках при наличии подтверждающих до-
кументов;
- перечисление за границу на счета юридических
лиц - нерезидентов, адвокату или нотариусу для возме-
щения расходов судебным, арбитражным, нотариальным
и иным правоохранительным органам иностранных го-
сударств, а также расходов по государственной пошлине
по делам, рассматриваемым этими органами (на основа-
нии решений судебных органов, счетов и иных докумен-
тов, подтверждающих необходимость осуществления ука-
занных перечислений);
- перечисление физическим лицам средств, получен-
ных адвокатскими компаниями - резидентами из-за гра-
ницы по поручению физических лиц по делам, находя-
щимся в производстве этих компаний в соответствии с их
уставной деятельностью;
- перечисление на счета в иностранной валюте физи-
ческим лицам - резидентам за использование их про-
изведений за границей;
- продажа на межбанковском валютном рынке Ук-
раины средств, поступивших как гуманитарная помощь,
для зачисления на текущие счета в гривнях получателя
гуманитарной помощи;
- перечисление средств для погашения задолженно-
сти по кредиту и процентов по нему;
- перечисление на территории Украины при условии
получения индивидуальной лицензии НБУ в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
- продажа валюты уполномоченным банком в еоот.
ветствии с действующим законодательством Украины;
531
- перечисление ва собственный депозитный счет в ино-
странной валюте в обслуживающем или в другом упол-
номоченном банке;
- перечисление благотворительных взносов на счет
другого юридического лица - резидента при условии по-
лучения индивидуальной лицензии НБУ;
- перечисление по оплате государственной пошли-
ны в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- перечисление на собственный текущий счет;
- перечисление нерезидентом для погашения задол-
женности по кредитам, ссудам (в том числе проценты,
комиссия, пеня), возврат возвратной финансовой помощи;
- иные перечисления, не противоречащие действую-
щему законодательству Украины.
На текущий счет обособленного подразделения юри-
дического лица - резидента могут быть зачислены ва-
лютные средства за реализованные товары и предостав-
ленные услуги, а также перечисленные головным пред-
приятием или приобретенные на межбанковском валют-
ном рынке Украины. Выручка за реализованные товары
и предоставленные услуги после зачисления на текущий
счет обособленного подразделения перечисляется на те-
кущий счет юридического лица - резидента в полном
объеме.
Средства с текущего счета обособленного подразделе-
ния (в пределах, перечисленных головным предприяти-
ем или приобретенных на межбанковском валютном рын-
ке Украины) могут быть использованы обособленными
подразделениями для осуществления следующих опера-
ций (в соответствии с утвержденной сметой):
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
картсчета юридических лиц осуществляется с их теку-
щих счетов и за счет средств, которые вносятся налич-
ными как возмещение средств, использованных держа<
телями корпоративных платежных карточек сверх ус-
тановленных норм расходов.
Банк может осуществлять обслуживание карточного
счета и платежной карточки по дебетовой схеме и по кре-
дитной схеме.
Дебетовая схема - это платежная схема, предусмат-
ривающая расчеты по операциям с платежной карточ-
кой в пределах собственных средств клиента, которые учи-
тываются на карточном счете. Однако При выполнении
операций с применением платежных карточек по дебето-
вой схеме в случае отсутствия (недостаточности) средств
на карточном счете клиента допускается возникновение
овердрафта. <
Овердрафт - это краткосрочный кредит, предостав-
ляемый банком в случае расхода средств сверх имеющих-
ся в наличии на карточном счете клиента. Условия воз-
никновения овердрафта определяются при открытии кар-
точного счета и указываются в договоре об открытии счета.
Кредитная схема - это платежная схема, предусмат-
ривающая осуществление расчетов по операциям с пла-
тежной карточкой в пределах предоставленного банком
кредита. " /
38. Виды счетов в иностранной валюте
и виды операций по ним
Виды счетов, которые могут быть открыты в банке
в иностранной валюте, определены в Инструкции о по-
рядке открытия и использования счетов в национальной
и. иностранной валюте, утвержденной постановлением
Правления НБУ от 18.12.98 г. № 527. В этой же Инст-
рукции содержится перечень операций, которые могут осу-
ществляться по таким счетам.
Банковские счета в иностранной валюте подразделя-
ются на:
- текущие;
- депозитные (вкладные).
Текущие счета в иностранной валюте открываются пред-
приятиям для проведения расчетов в пределах действую-
щего законодательства в безналичной и наличной иностран-
ной валюте при осуществлении текущих операций, опре-
деленных законодательством Украины, и для погашения
задолженности по кредитам в иностранной валюте.
Текущие счета также могут быть открыт? физиче-
ским лицам, в том числе физическим лицам - субъек-
там предпринимательской деятельности. Последним те-
кущие счета в иностранной валюте открываются в режи-
ме, определенном для юридических лиц - резидентов.
Депозитные счета в иностранной валюте открывают-
ся банком физическим и юридическим лицам (резиден-
там и нерезидентам) на основании заключенного депо-
зитного договора между владельцем счета и банком на
определенный в договоре срок.
Как уже было отмечено, при помощи текущих счетов
в иностранной валюте осуществляются текущие опера-
ции в безналичной и наличной иностранной валюте. Те-
кущие операции подразделяются на текущие торговые
операции и текущие неторговые операции.
Текущими торговыми операциями в иностранной ва-
люте являются расчеты: .
- между юридическими лицами - резидентами и л>,-
дическими лицами - нерезидентами при осуществлении
внешнеэкономической деятельности по торговым опера-
циям;
- между юридическими лицами - резидентами на
территории Украины при условии наличия индивидуаль-
ной лицензии НБУ; /
525
- между юридическими лицами - нерезидентами и
юридическими лицами - резидентами через юридиче-
ских лиц - резидентов - посредников в соответствии с
договорами (контрактами, соглашениями), заключенными
в соответствии с действующим законодательством Ук-
раины; -
- иные расчеты, осуществляемые в соответствии с дей-
ствующим законодательством Украины;
- операции на межбанковском валютном рынке Ук-
раины;
- оплата товаров (работ, услуг) с использованием че-
ков и пластиковых карточек.
Текущими неторговыми операциями являются сле-
дующие расчеты:
- выплата наличной иностранной валюты и платеж-
ными документами в иностранной валюте на расходы, свя-
занные с командировками;
- осуществление обменных операций с иностранной
валютой и платежными документами в иностранной ва-
люте;
- выплата наличной иностранной валюте по чекам и
пластиковым карточкам физическим лицам (резиден-
там и нерезидентам); ?
- покупка платежных документов в иностранной ва-
люте физическими лицами (резидентами и нерезидента-
ми);
- выплата авторских гонораров и платежи за пользо-
вание авторскими правами;
- перечисление средств на проведение международ-
ных выставок, конгрессов, симпозиумов,. конференций и
иных международных встреч;
- оплата труда нерезидентов, которые в соответствии
с заключенными трудовыми соглашениями (контракта-
ми) работают в Украине;
- перечисление средств в иностранной валюте за обу-
чение, лечение, патентование, оплату таможенных плате-
жей, членских взносов;
- платежи по возмещению расходов судебных, арбит-
ражных, нотариальных, правоохранительных органов;
- выплата наличной иностранной валюты по перево-
дам из-за границы (пенсии, алименты, оплата труда, на-
следство, помощь родственников и др.);
- перевод за пределы Украины средств в иностран-
526
ной валюте (пенсий, алиментов, оплаты труда, наследства,
помощи родственникам и др.);
иные выплаты и переводы в иностранной валюте, не про-
тиворечащие действующему законодательству Украины.
39. Режим текущих счетов в иностранной
валюте юридических лиц - резидентов
и их обособленных подразделений
По текущим счетам в иностранной валюте юридиче-
ских лиц - резидентов банки осуществляют операции
по зачислению поступивших денежных средств на эти
счета, а также выполняют распоряжения владельца счета
по перечислению денежных средств с этих счетов и вы-
плате наличных денежных средств.
На текущие счета в иностранной валюте юридических
лиц - резидентов зачисляются следующие средства:
Через собственные распределительные счета:
- поступившие в наличной форме от нерезидента в касс^
уполномоченного банка в соответствии с экспортным кон-
трактом (договором, соглашением) в порядке, установлен-
ном действующим законодательством Украины;
- ввезенные в наличной форме в случаях, предусмот-
ренных действующим законодательством Украины, упол-
номоченными лицами на территории Украины на транс-
портных средствах, которые Предоставляют услуги за пре-
делами Украины, и зарегистрированные таможенной
службой при въезде в Украину;
- полученные в наличной форме как оплата государ-
ственной пошлины, таможенных платежей и иных сбо-
ров в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- неиспользованный остаток наличной иностранной
валюты и иностранная валюта по платежным докумен-
там, полученным (купленным) ранее в уполномоченных
банках Украины или за границей для оплаты расходов
по командировке и эксплуатационные расходы, связан-
ные с обслуживанием транспортных средств за границей,
и представительские расходы за границей;
- внесенные в наличной форме нерезидентом на счет
юридического лица - резидента как благотворительный
взнос;
527
- в наличной форме на счет морского агента-рези-
дента, который выступает посредником по финансовым
расчетом, для дальнейшего перечисления другим рези-
дентам - субъектам предпринимательской деятельно-
сти в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- по платежным документам на имя владельца сче-
та, ввезенными на территорию Украины и зарегистриро- \
ванными таможенной службой при въезде в Украину; /
- перечисленные из-за границы нерезидентами по
внешнеэкономическим контрактам (договорам, соглаше-
ниям);
- возвращенные по каким-либо причинам нерезиден-
том, которому были перечислены ранее;
- перечисленные из-за границы нерезидентом на счет
резидента, который выступает посредником, для дальней-
шего перечисления другим нерезидентам - субъектам
хозяйственной деятельности, по поручению которых на
основании договоров комиссии, поручения, консигнации
или агентских соглашений была осуществлена продажа
товаров(работ, услуг);
- перечисленные со счетов постоянных представи-
тельств нерезидентов в Украине в случае, если в назначе-
нии платежа средств, поступивших из-за границы, указа-
но, что эти средства в соответствии с договором принад-
лежат этому резиденту;
- перечисленные юридическими лицами - нерези-
дентами (в том числе через их представительства в Ук-
раине) в соответствии с межправительственными согла-
шениями и проектами технической помощи;
- перечисленные как благотворительный взнос юри-
дическими лицами-нерезидентами (в том числе через их
представительства в Украине);
- перечисленные из-за границы за выдачу охранных
документов на использование объектов промышленной
собственности и подтверждение их действия на террито-
рии Украины;
- перечисленные из-за границы за использование ав-
торского права резидентов;
- перечисленные из-за границы адвокатским и иным
компаниям-резидентам по делам, которые находятся в про-
изводстве этих компаний в соответствии с их уставной дея-
тельностью и лицензией на соответствующую деятельность;
528 -
и>
- перечисленные из-за границы в соответствии с кон-
трактом (договором, соглашением) юридическому лицу -
резиденту, которое япляется агентом юридического ли-
ца - нерезидента в соответствии с Кодексом торгового
мореплавания, для выплаты капитану судна, которое при-
надлежит судовладельцу - нерезиденту, на эксплуатаци-
онные нужды;
- перечисленная из-за границы нерезидентами гума-
нитарная помощь при наличии решения Комиссии по во-
просам гуманитарной помощи при Кабинете Министров
Украины о признании этих средств гуманитарной помо-
щью в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- конфискованные, бесхозные, унаследованные в виде
клада и за которыми не обратился собственник до конца
срока хранения;
- перечисленные как благотворительный взнос юри-
дическим лицом - резидентом при наличии индивиду-
альной лицензии НБУ;
- перечисленные из-за границы нерезидентами в ви-
де кредитов (ссуд, финансовой помощи);
- иные поступления в адрес резидента-собственника
счета, не противоречащие действующему законодательст-
ву Украины.
Непосредственно на текущие счета:
- приобретенные по поручению владельца счета упол-
номоченным банком в соответствии с действующим за-
конодательством Украины;
- перечисленные с кредитного счета как кредит в со-
ответствии с кредитным договором;
- перечисленные с собственного депозитного счета в
уполномоченной банке в соответствии с депозитным до-
говором;
- перечисленные со счета получателя гуманитарной
помощи на счет приобретателя гуманитарной помощи;
- в сумме процентов, начисленных на остаток средств,
поступивших на счет как гуманитарная помощь;
- в сумме процентов, начисленных на остаток средств
на собственном текущем или депозитном счетах;
- перечисленные с собственного текущего счета.
С текущего счета в иностранной валюте юридическо-
го лица - резидента по распоряжению владельца счета
проводятся следующие виды операций:
- выплата наличными для оплаты труда работникам-
нерезидентам, которые работают в Украине по контракту
(договору);
- выплата наличными или платежными документа-
ми работникам на служебные командировки при выезде
за границу, на эксплуатационные расходы, связанные о
обслуживанием транспортных средств за границей, пред-
ставительские расходы за границей в соответствии^ дей-
ствующим законодательством Украины;
- выплата наличными на эксплуатационвые нужды
для выполнения обязанностей перед капитаном судна, ко-
торое принадлежит судовладельцу-нерезиденту, по кон-
тракту (договору) на осуществление агентских услуг, за-
ключенным в соответствии с Кодексом торгового море-
плавания;
- выплата наличными физическим лицам средств,
полученных адвокатскими и иными компаниями-резиден-
тами из-за границы по поручению физических лиц по
делам, находящимся в производстве этих компаний в со-
ответствии с их уставной деятельностью и лицензией на
соответствующую деятельность;
- выплата наличными физическим лицам-резиден-
там за использование их произведений за границей;
- выплата наличными для оплаты государственной
пошлины в соответствии с действующим законодатель-
ством "Украины;
- перечисление со счета резидента-посредника на те-
кущие счета иных резидентов - субъектов хозяйствен-
ной деятельности, по поручению которых на основании
договоров комиссии, поручения, консигнации или агент-
ских соглашений была осуществлена продажа нерезиденту
товаров(работ, услуг);
- перечисление в пользу нерезидента за пределы Ук-
раины по внешнеэкономическим контрактам (договорам,
соглашениям);
- перечисление средств, поступивших как гуманитар-
ная помощь, за границу на счета юридических лиц - не-
резидентов в оплату за товары в услуги в пределах целей,
определенных иностранным донором, и в соответствии с
требованиями Порядка использования гуманитарной по-
мощи в виде средств в иностранной валюте со счетов в
иностранной валюте получателей гуманитарной помощи,
утвержденного постановлением Кабинета Министров Ук-
530
раины от 22.03.2000 г. №542;
- перечисление со счета получателя гуманитарной по-
мощи на текущие счета приобретателей гуманитарной по-
мощи;
- перечисления за границу на счет юридических лиц -
нерезидентов за выдачу охранных документов на исполь-
зование объектов промышленной собственности и подтвер-
ждение их действия;
- перечисления за границу на счета юридических
лиц - нерезидентов в соответствии с соответствующи-
ми обязательствами за использование произведений за-
рубежных авторов;
- перечисление за границу за обучение, участие в кон-
ференциях, выставках при наличии подтверждающих до-
кументов;
- перечисление за границу на счета юридических
лиц - нерезидентов, адвокату или нотариусу для возме-
щения расходов судебным, арбитражным, нотариальным
и иным правоохранительным органам иностранных го-
сударств, а также расходов по государственной пошлине
по делам, рассматриваемым этими органами (на основа-
нии решений судебных органов, счетов и иных докумен-
тов, подтверждающих необходимость осуществления ука-
занных перечислений);
- перечисление физическим лицам средств, получен-
ных адвокатскими компаниями - резидентами из-за гра-
ницы по поручению физических лиц по делам, находя-
щимся в производстве этих компаний в соответствии с их
уставной деятельностью;
- перечисление на счета в иностранной валюте физи-
ческим лицам - резидентам за использование их про-
изведений за границей;
- продажа на межбанковском валютном рынке Ук-
раины средств, поступивших как гуманитарная помощь,
для зачисления на текущие счета в гривнях получателя
гуманитарной помощи;
- перечисление средств для погашения задолженно-
сти по кредиту и процентов по нему;
- перечисление на территории Украины при условии
получения индивидуальной лицензии НБУ в соответст-
вии с действующим законодательством Украины;
- продажа валюты уполномоченным банком в еоот.
ветствии с действующим законодательством Украины;
531
- перечисление ва собственный депозитный счет в ино-
странной валюте в обслуживающем или в другом упол-
номоченном банке;
- перечисление благотворительных взносов на счет
другого юридического лица - резидента при условии по-
лучения индивидуальной лицензии НБУ;
- перечисление по оплате государственной пошли-
ны в соответствии с действующим законодательством
Украины;
- перечисление на собственный текущий счет;
- перечисление нерезидентом для погашения задол-
женности по кредитам, ссудам (в том числе проценты,
комиссия, пеня), возврат возвратной финансовой помощи;
- иные перечисления, не противоречащие действую-
щему законодательству Украины.
На текущий счет обособленного подразделения юри-
дического лица - резидента могут быть зачислены ва-
лютные средства за реализованные товары и предостав-
ленные услуги, а также перечисленные головным пред-
приятием или приобретенные на межбанковском валют-
ном рынке Украины. Выручка за реализованные товары
и предоставленные услуги после зачисления на текущий
счет обособленного подразделения перечисляется на те-
кущий счет юридического лица - резидента в полном
объеме.
Средства с текущего счета обособленного подразделе-
ния (в пределах, перечисленных головным предприяти-
ем или приобретенных на межбанковском валютном рын-
ке Украины) могут быть использованы обособленными
подразделениями для осуществления следующих опера-
ций (в соответствии с утвержденной сметой):
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70