Если страхователь по каким-либо причинам получил от нескольких страховщиков возмещение убытка, суммарно превышающее нанесенный ему убыток, то каждый страховщик, участвующий в таком двойном страховании и выплативший сумму возмещения полностью, имеет право обратиться к другим страховщикам, которые еще не выплатили суммы страховых возмещений, с требованием покрытия его убытков в части, превышающей его долю в совместном покрытии убытков страхователя, в виде доли каждого такого страховщика, пропорциональной значению страховой суммы, оговоренной договором страхования между ним и страхователем.
Если все или большинство страховщиков выплатили страхователю полные суммы страховых возмещений при наличии двойного страхования, то они имеют право в судебном порядке требовать от страхователя возврата переплаченных ими сумм. Срок давности в таких случаях устанавливается общими нормами гражданского права.
Принцип содействия не противоречит тому очевидному положению, согласно которому страхователю всегда разрешается дострахование объекта страхования при одних и тех же страховых рисках до величины реальной действительной стоимости объекта у любцх страховщиков, что будет показано ниже.
Этот принцип является производным от принципа возмещения и принципа предельной добросовестности, так как страхователь обязан сообщить страховщику обо всех договорах страхования, уже заключенных по отношению к конкретному объекту страхования или находящихся в это время на стадии оформления. Принцип двойного страхования представлен в статьях 8 и 20 Закона Украины "О страховании".
ч
2.3. Страховое обязательство как основа страховой услуги
Под страховой услугой понимается договорная условная ус-лУга, заключающаяся в осуществлении возмещения материального ущерба, который нанесен конкретному лицу, являющемуся участником данных договорных отношений. В любом случае оплата будущей страховой услуги носит безусловный характер,
61
а оказание самой услуги (возмещение ущерба) — условный характер и зависит от оговоренных заранее этим договором условий, т. е. страховых обязательств.
В гражданском праве, одним из разделов которого является страхование, обязательство — это правоотношение, в силу которого одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия: передать имущество, выполнить работу и т. п., а кредитор вправе требовать от должника их исполнения. По страховому обязательству страхователь обязан своевременно уплатить страховщику страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска, а страховщик обязан выплатить страхователю (или иному оговоренному лицу) сумму страхового возмещения. Права и обязанности сторон, оговоренные в договоре страхования, и составляют содержание страхового обязательства. Носителем страхового обязательства является договор страхования, который обязательно имеет письменный вид.
Субъективный состав, содержание и иные элементы страховых обязательств рассматриваются подробно в следующих разделах. Однако следует указать, что все элементы страхового обязательства вступают в силу только при условии, если возникают страховое обязательство и страховые правоотношения. Для того чтобы возникло страховое обязательство, необходимо наступление определенных обстоятельств — юридических фактов.
Юридические факты — это определенные обстоятельства, с которыми закон связывает установление, изменение и прекращение правоотношений. Среди массы разнообразных явлений внешнего мира можно выделить ряд юридически значимых; явлений, юридически значимых фактов, которые влияют! на возникновение (изменение, прекращение) правоотноше-1 ния, имеют юридические последствия. Некоторые правовые] последствия возникают в силу одного юридического факта, не- < которые же требуют сочетания нескольких фактов (такое соче-| тание именуется сложным юридическим составом). Для возник-1 новения страхового правоотношения не всегда достаточно од-1 ного юридического факта, часто такое правоотношение возни-] каст только при сочетании нескольких фактов, имеющих суще-| ственный юридический состав. 62
Гражданским кодексом любой страны предусматривается, что гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом или иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц: из договора и иных сделок, актов государственных органов, а также вследствие иных действий лиц и событий, с которыми закон связывает наступление гражданско-правовых последствий. Страховое правоотношение — отноше'ние обязательственное, т.е. отношение, определяющее переход имущественных благ от должника к кредитору. И как всякое обязательство, страховое обязательство может возникать из договора или из иных оснований, предусмотренных законом.
2.3.1. Страховое обязательство в пользу третьего лица
В мировой практике страхования часто используется такая договорная конструкция, как договор в пользу третьего лица, в котором самостоятельное право требования к страховщику о выплате страховой суммы возникает не у стороны договора — страхователя, а у третьего лица, которое именуется выгодопри-обретателем. Закон Украины "О страховании" в ст. 15 также предусматривает возможность составления договора страхования "в пользу иного лица", однако это лицо не имеет конкретного наименования.
Как правило, в договорах личного страхования третье лицо одновременно является и застрахованным (исключение составляет страхование на случай смерти, при котором застрахован сам страхователь).
При этом в договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при наличии у него по отношению к объекту страхования особого условия — законного имущественного интереса, например, в сохранности застрахованного имущества у этого третьего лица. В морском страховании зачастую используется формула: "Страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку". В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе возможность его замены и исполнения в пользу страхователя. Страховщик же
63
может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Рассмотрев основные теоретические моменты правового положения выгодоприобретателя как субъекта страхового обязательства (к сожалению, не имеющие глубокой научной проработки в современном отечественном страховом законодательстве), в качестве иллюстрации рассмотрим ситуации, возникшие в российском страховом законодательстве после принятия нового Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ).
Общие правила заключения договора в пользу третьего лица (выгодоприобретателя) установлены для имущественного (ст. 929 ГК РФ) и личного страхования {ст. 934 ГК РФ), но введены ограничения, в пользу кого из участников страхового обязательства может быть заключен договор.
При заключении договора имущественного страхования одним из таких ограничений является наличие имущественного] интереса в сохранении застрахованного имущества, т. е. закон- ( ного возмещения убытка, который возник при страховом слу-1 чае с застрахованным имуществом, либо убытка, связанного erf иными имущественными интересами (ст. 929 ГК РФ).
При этом правовым последствием заключения договори! страхования имущества при отсутствии интереса в сохранений! застрахованного имущества является недействительность дог вора (п. 2 ст. 930 ГК РФ).
Договор страхования ответственности за причинение вре| может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — л» ца, которому может быть причинен вред, даже если догов заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственнс го за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чьи пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, не • ко предусматривается обязательность использования договор в пользу третьего лица, но прямо устанавливается, кто може быть выгодоприобретателем в договорах страхования отве ственности за причинение вреда, через индивидуализацию вьЯ| годоприобретателя указанием на то, что это лицо, жизни, зд« ровью или имуществу которого может быть причинен вред де* ствиями страхователя либо иного лица, на которого такая
64
ветственность может быть возложена законом (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором страхования).
Договор страхования ответственности (ст. 932 ГК РФ) также может быть только договором в пользу третьего лица, согласно которому выгодоприобретателем является сторона договора, перед которой страхователь должен нести соответствующую ответственность. Законодатель гарантирует это право выгодопри-обретателя указанием на его возникновение независимо от того, что договор страхования заключен в пользу конкретного лица, либо в нем не указано, в чью пользу он заключен.
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
В личном страховании также возможно заключение договоров страхования в пользу выгодоприобретателя. Но пока в России нормы, регулирующие взаимоотношения сторон в личном страховании при использовании договора в пользу третьего лица, уступают в детализации регламентации отношений сторон в имущественном страховании.
Все договору личного страхования, использующие договор в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. И даже в том случае, когда на практике происходит совмещение этих договоров (в частности страхование от несчастного случая, который может причинить вред здоровью застрахованного лица либо привести к смерти), разграничение должно иметь место. Дело в том, что при заключении договора на случай смерти застрахованного лица, если им является сам страхователь, используется только договор в пользу третьего лица. Если застраховано третье лицо и договор заключен в его пользу, то в случае смерти застрахованного лица также должен быть назначен выгодоприобретатель, т. е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Согласно ч. 2 ст. 934 ГК РФ, если не назван иной выгодоприобретатель, то им становятся наследники застрахованного лица. Это же правило действует, когда страхователь и застрахованное лицо не совпадают. з,„ 65
В то же время если страхователь и застрахованное лицо не совпадают, то, если иное не установлено в договоре, договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица. Для того чтобы выгодоприобретатель был назначен иной, чем застрахованное лицо, либо договор считался заключенным в пользу страхователя, необходимо письменное согласие застрахованного лица. В противном случае такой договор признается недействительным по иску застрахованного лица либо его наследников.
2.3.2. Формы страховых обязательств
В зависимости от оснований возникновения обязательств страхование традиционно подразделяется на две формы: добровольное и обязательное. Та или иная формы страхования могут осуществляться любым страховщиком Украины, имеющим лицензию на соответствующий вид страхования. Ни один из страховщиков, имеющих лицензию на тот или иной вид страхования, не может получить преимуществ перед другими страховщиками со стороны государства. Монополизация страховой деятельности в Украине запрещена законом (статьи 41 и 42 Закона Украины "О страховании").
Добровольное страхование производится на основании волеизъявления страхователя, который самостоятельно, по его личной (страховой) инициативе, обращается к страховщику для удовлетворения своего законного страхового интереса и с учетом требований общегражданского и страхового законодательства. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования определяются правилами страхования, которые устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с действующим страховым законодательством.
Конкретный страховой интерес каждого страхователя реализуется при составлении договора добровольного страхования между этим страхователем и выбранным им страховщиком, причем содержание договора должно отвечать требованиям страхового законодательства.
Статья 5 Закона Украины "О страховании" гласит: "Добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком". Договором согласно об-
66
щегражданскому законодательству признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Договор страхования — двустороннее соглашение между страховщиком и страхователем, "...в силу которого страховщик берет на себя обязательство при наступлении страхового сл'учая выплатить страховую сумму или возместить нанесенный убыток в пределах страховой суммы страхователю или иному лицу, определенному страхователем, или в пользу которого составлен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки и исполнять иные условия договора" (ст. 15 Закона Украины "О страховании").
Обязательное страхование. Согласно ст. 5 этого же закона "обязательное страхование устанавливается законами Украины путем внесения изменений в этот закон. Формы типового договора, порядок проведения и особые условия лицензирования обязательного страхования определяются Кабинетом Министров Украины".
Закон Украины "О страховании" в ст. 6 разграничил обязательное и обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, максимальные размеры страховых тарифов или методика их расчетов и минимальные размеры страховых сумм определяются законом (статьи 5 и 9 Закона Украины "О страховании"). Источником оплаты страховых премий (взносов) являются собственные средства страхователя, причем для страхователя — юридического лица они включаются в состав валовых издержек плательщика налога.
В Украине введены и действуют такие основные виды обязательного страхования:
• личное страхование работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин;
• страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;
3* 67
• личное страхование пассажиров и персонала, обслуживающего транспортное средство, от несчастных случаев на транспорте;
• страхование туристов (медицинское и от несчастных случаев);
• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• страхование финансовых гарантий при транзитных перевозках подакцизных товаров.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователю — бюджетной организации из госбюджета на его содержание или за счет собственных средств для хозрасчетной организации с отнесением этих затрат на себестоимость на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с законодательными актами между страховщиками и страхователями, которые определены в этих актах. При этом предусмотрено, что государство гарантирует исполнение страховщиком, осуществляющим обязательное государственное страхование, обязательств перед страхователями в случае неплатежеспособности этого страховщика (ст. 41 Закона Украины "О страховании").
В Украине действуют следующие основные виды обязательного государственного личного страхования:
• страхование военнослужащих;
• страхование лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделений внутренних дел;
• страхование медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита;
• страхование работников таможенных органов;
• государственное личное страхование работников прокуратуры;
• страхование жизни и здоровья судей;
• страхование жизни и здоровья народных депутатов;
• страхование служебных лиц государственной контрольно-ревизионной службы;
• страхование служебных лиц государственных налоговых! администраций;
• страхование должностных лиц инспекций государствен- \ ного архитектурно-строительного контроля;
• страхование спортсменов высших категорий;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
Если все или большинство страховщиков выплатили страхователю полные суммы страховых возмещений при наличии двойного страхования, то они имеют право в судебном порядке требовать от страхователя возврата переплаченных ими сумм. Срок давности в таких случаях устанавливается общими нормами гражданского права.
Принцип содействия не противоречит тому очевидному положению, согласно которому страхователю всегда разрешается дострахование объекта страхования при одних и тех же страховых рисках до величины реальной действительной стоимости объекта у любцх страховщиков, что будет показано ниже.
Этот принцип является производным от принципа возмещения и принципа предельной добросовестности, так как страхователь обязан сообщить страховщику обо всех договорах страхования, уже заключенных по отношению к конкретному объекту страхования или находящихся в это время на стадии оформления. Принцип двойного страхования представлен в статьях 8 и 20 Закона Украины "О страховании".
ч
2.3. Страховое обязательство как основа страховой услуги
Под страховой услугой понимается договорная условная ус-лУга, заключающаяся в осуществлении возмещения материального ущерба, который нанесен конкретному лицу, являющемуся участником данных договорных отношений. В любом случае оплата будущей страховой услуги носит безусловный характер,
61
а оказание самой услуги (возмещение ущерба) — условный характер и зависит от оговоренных заранее этим договором условий, т. е. страховых обязательств.
В гражданском праве, одним из разделов которого является страхование, обязательство — это правоотношение, в силу которого одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия: передать имущество, выполнить работу и т. п., а кредитор вправе требовать от должника их исполнения. По страховому обязательству страхователь обязан своевременно уплатить страховщику страховую премию (страховые взносы), сообщить страховщику обо всех обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки страхового риска, а страховщик обязан выплатить страхователю (или иному оговоренному лицу) сумму страхового возмещения. Права и обязанности сторон, оговоренные в договоре страхования, и составляют содержание страхового обязательства. Носителем страхового обязательства является договор страхования, который обязательно имеет письменный вид.
Субъективный состав, содержание и иные элементы страховых обязательств рассматриваются подробно в следующих разделах. Однако следует указать, что все элементы страхового обязательства вступают в силу только при условии, если возникают страховое обязательство и страховые правоотношения. Для того чтобы возникло страховое обязательство, необходимо наступление определенных обстоятельств — юридических фактов.
Юридические факты — это определенные обстоятельства, с которыми закон связывает установление, изменение и прекращение правоотношений. Среди массы разнообразных явлений внешнего мира можно выделить ряд юридически значимых; явлений, юридически значимых фактов, которые влияют! на возникновение (изменение, прекращение) правоотноше-1 ния, имеют юридические последствия. Некоторые правовые] последствия возникают в силу одного юридического факта, не- < которые же требуют сочетания нескольких фактов (такое соче-| тание именуется сложным юридическим составом). Для возник-1 новения страхового правоотношения не всегда достаточно од-1 ного юридического факта, часто такое правоотношение возни-] каст только при сочетании нескольких фактов, имеющих суще-| ственный юридический состав. 62
Гражданским кодексом любой страны предусматривается, что гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом или иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц: из договора и иных сделок, актов государственных органов, а также вследствие иных действий лиц и событий, с которыми закон связывает наступление гражданско-правовых последствий. Страховое правоотношение — отноше'ние обязательственное, т.е. отношение, определяющее переход имущественных благ от должника к кредитору. И как всякое обязательство, страховое обязательство может возникать из договора или из иных оснований, предусмотренных законом.
2.3.1. Страховое обязательство в пользу третьего лица
В мировой практике страхования часто используется такая договорная конструкция, как договор в пользу третьего лица, в котором самостоятельное право требования к страховщику о выплате страховой суммы возникает не у стороны договора — страхователя, а у третьего лица, которое именуется выгодопри-обретателем. Закон Украины "О страховании" в ст. 15 также предусматривает возможность составления договора страхования "в пользу иного лица", однако это лицо не имеет конкретного наименования.
Как правило, в договорах личного страхования третье лицо одновременно является и застрахованным (исключение составляет страхование на случай смерти, при котором застрахован сам страхователь).
При этом в договорах имущественного страхования страховое возмещение может быть выплачено третьему лицу только при наличии у него по отношению к объекту страхования особого условия — законного имущественного интереса, например, в сохранности застрахованного имущества у этого третьего лица. В морском страховании зачастую используется формула: "Страхование производится в пользу лица, которое оплачивает перевозку". В договоре стороны устанавливают условия возникновения права третьего лица, в том числе возможность его замены и исполнения в пользу страхователя. Страховщик же
63
может противопоставить третьему лицу возражения, вытекающие из ненадлежащего исполнения договора страхования страхователем.
Рассмотрев основные теоретические моменты правового положения выгодоприобретателя как субъекта страхового обязательства (к сожалению, не имеющие глубокой научной проработки в современном отечественном страховом законодательстве), в качестве иллюстрации рассмотрим ситуации, возникшие в российском страховом законодательстве после принятия нового Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ).
Общие правила заключения договора в пользу третьего лица (выгодоприобретателя) установлены для имущественного (ст. 929 ГК РФ) и личного страхования {ст. 934 ГК РФ), но введены ограничения, в пользу кого из участников страхового обязательства может быть заключен договор.
При заключении договора имущественного страхования одним из таких ограничений является наличие имущественного] интереса в сохранении застрахованного имущества, т. е. закон- ( ного возмещения убытка, который возник при страховом слу-1 чае с застрахованным имуществом, либо убытка, связанного erf иными имущественными интересами (ст. 929 ГК РФ).
При этом правовым последствием заключения договори! страхования имущества при отсутствии интереса в сохранений! застрахованного имущества является недействительность дог вора (п. 2 ст. 930 ГК РФ).
Договор страхования ответственности за причинение вре| может заключаться только в пользу выгодоприобретателя — л» ца, которому может быть причинен вред, даже если догов заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственнс го за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чьи пользу он заключается (ст. 931 ГК РФ). Таким образом, не • ко предусматривается обязательность использования договор в пользу третьего лица, но прямо устанавливается, кто може быть выгодоприобретателем в договорах страхования отве ственности за причинение вреда, через индивидуализацию вьЯ| годоприобретателя указанием на то, что это лицо, жизни, зд« ровью или имуществу которого может быть причинен вред де* ствиями страхователя либо иного лица, на которого такая
64
ветственность может быть возложена законом (и страхование ответственности которого прямо предусмотрено договором страхования).
Договор страхования ответственности (ст. 932 ГК РФ) также может быть только договором в пользу третьего лица, согласно которому выгодоприобретателем является сторона договора, перед которой страхователь должен нести соответствующую ответственность. Законодатель гарантирует это право выгодопри-обретателя указанием на его возникновение независимо от того, что договор страхования заключен в пользу конкретного лица, либо в нем не указано, в чью пользу он заключен.
В то же время договор страхования предпринимательского риска не может быть заключен в пользу третьего лица. Право требования страхового возмещения принадлежит только страхователю.
В личном страховании также возможно заключение договоров страхования в пользу выгодоприобретателя. Но пока в России нормы, регулирующие взаимоотношения сторон в личном страховании при использовании договора в пользу третьего лица, уступают в детализации регламентации отношений сторон в имущественном страховании.
Все договору личного страхования, использующие договор в пользу третьего лица, следует подразделить на две большие категории: договоры, заключаемые на случай смерти застрахованного лица, и все иные договоры. И даже в том случае, когда на практике происходит совмещение этих договоров (в частности страхование от несчастного случая, который может причинить вред здоровью застрахованного лица либо привести к смерти), разграничение должно иметь место. Дело в том, что при заключении договора на случай смерти застрахованного лица, если им является сам страхователь, используется только договор в пользу третьего лица. Если застраховано третье лицо и договор заключен в его пользу, то в случае смерти застрахованного лица также должен быть назначен выгодоприобретатель, т. е. в этом случае имеют место две очереди выгодоприобретателей. Согласно ч. 2 ст. 934 ГК РФ, если не назван иной выгодоприобретатель, то им становятся наследники застрахованного лица. Это же правило действует, когда страхователь и застрахованное лицо не совпадают. з,„ 65
В то же время если страхователь и застрахованное лицо не совпадают, то, если иное не установлено в договоре, договор личного страхования считается заключенным в пользу застрахованного лица. Для того чтобы выгодоприобретатель был назначен иной, чем застрахованное лицо, либо договор считался заключенным в пользу страхователя, необходимо письменное согласие застрахованного лица. В противном случае такой договор признается недействительным по иску застрахованного лица либо его наследников.
2.3.2. Формы страховых обязательств
В зависимости от оснований возникновения обязательств страхование традиционно подразделяется на две формы: добровольное и обязательное. Та или иная формы страхования могут осуществляться любым страховщиком Украины, имеющим лицензию на соответствующий вид страхования. Ни один из страховщиков, имеющих лицензию на тот или иной вид страхования, не может получить преимуществ перед другими страховщиками со стороны государства. Монополизация страховой деятельности в Украине запрещена законом (статьи 41 и 42 Закона Украины "О страховании").
Добровольное страхование производится на основании волеизъявления страхователя, который самостоятельно, по его личной (страховой) инициативе, обращается к страховщику для удовлетворения своего законного страхового интереса и с учетом требований общегражданского и страхового законодательства. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования определяются правилами страхования, которые устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с действующим страховым законодательством.
Конкретный страховой интерес каждого страхователя реализуется при составлении договора добровольного страхования между этим страхователем и выбранным им страховщиком, причем содержание договора должно отвечать требованиям страхового законодательства.
Статья 5 Закона Украины "О страховании" гласит: "Добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком". Договором согласно об-
66
щегражданскому законодательству признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Договор страхования — двустороннее соглашение между страховщиком и страхователем, "...в силу которого страховщик берет на себя обязательство при наступлении страхового сл'учая выплатить страховую сумму или возместить нанесенный убыток в пределах страховой суммы страхователю или иному лицу, определенному страхователем, или в пользу которого составлен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки и исполнять иные условия договора" (ст. 15 Закона Украины "О страховании").
Обязательное страхование. Согласно ст. 5 этого же закона "обязательное страхование устанавливается законами Украины путем внесения изменений в этот закон. Формы типового договора, порядок проведения и особые условия лицензирования обязательного страхования определяются Кабинетом Министров Украины".
Закон Украины "О страховании" в ст. 6 разграничил обязательное и обязательное государственное страхование.
Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена обязанность такого страхования (страхователем), со страховщиком. Объекты, подлежащие обязательному страхованию, риски, от которых они должны быть застрахованы, максимальные размеры страховых тарифов или методика их расчетов и минимальные размеры страховых сумм определяются законом (статьи 5 и 9 Закона Украины "О страховании"). Источником оплаты страховых премий (взносов) являются собственные средства страхователя, причем для страхователя — юридического лица они включаются в состав валовых издержек плательщика налога.
В Украине введены и действуют такие основные виды обязательного страхования:
• личное страхование работников ведомственной и сельской пожарной охраны и членов добровольных пожарных дружин;
• страхование жизни и здоровья специалистов ветеринарной медицины;
3* 67
• личное страхование пассажиров и персонала, обслуживающего транспортное средство, от несчастных случаев на транспорте;
• страхование туристов (медицинское и от несчастных случаев);
• страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• страхование финансовых гарантий при транзитных перевозках подакцизных товаров.
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых страхователю — бюджетной организации из госбюджета на его содержание или за счет собственных средств для хозрасчетной организации с отнесением этих затрат на себестоимость на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с законодательными актами между страховщиками и страхователями, которые определены в этих актах. При этом предусмотрено, что государство гарантирует исполнение страховщиком, осуществляющим обязательное государственное страхование, обязательств перед страхователями в случае неплатежеспособности этого страховщика (ст. 41 Закона Украины "О страховании").
В Украине действуют следующие основные виды обязательного государственного личного страхования:
• страхование военнослужащих;
• страхование лиц рядового, начальствующего и вольнонаемного состава органов и подразделений внутренних дел;
• страхование медицинских и фармацевтических работников на случай инфицирования вирусом иммунодефицита;
• страхование работников таможенных органов;
• государственное личное страхование работников прокуратуры;
• страхование жизни и здоровья судей;
• страхование жизни и здоровья народных депутатов;
• страхование служебных лиц государственной контрольно-ревизионной службы;
• страхование служебных лиц государственных налоговых! администраций;
• страхование должностных лиц инспекций государствен- \ ного архитектурно-строительного контроля;
• страхование спортсменов высших категорий;
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49