Ресурсы для покрытия потерь фирмы получают от страховых организаций быстрее, чем из любого другого источника, за исключением внутренних ресурсов.
295
Преимущества, получаемые страхователем от страхования, кроме перечисленных в разделе 1.8, включают в себя также дополнительную возможность использования сервисных услуг по менеджменту рисков, которые обеспечиваются страховой компанией или страховым брокером.
Для организации процесса менеджмента рисков осуществляется полный управленческий цикл, который включает следующие шесть этапов.
1. Определение цели. Для человека конкретная цель может включать заботу о хорошем состоянии здоровья, поддержке уровня жизни семьи в случае смерти или потери источников дохода, страховую защиту домашнего имущества, транспортных средств в частной собственности и т. д. Для предпринимательской структуры главной целью является обеспечение существования фирмы в непредвиденных обстоятельствах (пожар, ограбление и т. д.).
2. Идентификация (выявление) риска выражается в осознании риска хозяйствующим субъектом или индивидом. Осознание риска всегда протекает в общественной среде и опирается на общественную практику.
3. Оценка риска — определение его серьезности с позиций вероятности и величины возможного ущерба.
4. Выбор методов управления риском. Конкретный метод выбирается в зависимости от вида риска. На практике встречается использование нескольких методов управления риском. Например, рекомендуются следующие общие подходы к выбору способа управлении рисками. Для некоммерческих рисков (например, частных домовладельцев) и малых фирм наиболее широко используемой формой финансирования рисков является страхование. Большие предприятия, неприбыльные структуры обычно используют комбинацию вышеизложенных методов. В случаях малых рисков приемы управления риском обычно финансируют из текущего бюджета, для средних рисков относительно небольшие расходы на работы по управлению риском обеспечиваются страхованием, а большие риски с экономической точки зрения наиболее выгодно страховать полностью. Для крупных производителей (концернов, объединений и пр.) возможно применение кэптивных страховых компаний.
296
5. Применение выбранного метода. Если, например, в качестве приема управления риском выбрано страхование, то следующим шагом заинтересованного лица будет оформление договора страхования (покупка страхового полиса). Кроме страхования, стратегия управления любым риском включает программу предотвращения и контроля убытков.
6. Оценка результатов производится на базе хорошо отлаженной системы точной информации, дающей возможность рассмотреть имеющиеся убытки и сами действия, осуществляемые для их предотвращения. На этом этапе анализируется степень достижения поставленной цели и вьшсняется сущность отклонений, а также предлагается коррекция цели или совершенствование модели и повторение цикла управления.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Что такое "страховой риск"?
2. Дайте классификацию рисков для различных видов страхования.
3. Дайте определение страховому случаю. В чем разница между страховым случаем и событием, нанесшим вред?
4. В чем проявляется взаимосвязь рисковых обстоятельств со страховым случаем?
5. Приведите общую характеристику стихийных бедствий и катастроф.
6. Что такое менеджмент рисков и каковы его основные задачи?
7. В чем сущность идентификации рисков?
8. Перечислите основные способы количественной оценки рисков.
9. Дайте определение основным способам управления рисками.
297
Раздел 9
ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ
В ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ
9.1. Организация страхового рынка в промышленно развитых странах мира
Деятельность страховщиков и страховых посредников в промышленно развитых странах мира осуществляется в разных организационных формах, а именно: в виде акционерных компаний, обществ взаимного страхования, государственных и смешанных страховых организаций, частного предпринимательства и товариществ, кооперативных страховых организаций, совместных предприятий, корпораций "Ллойд", бюро автостраховщиков.
В отдельных странах сложилась разная практика применения организационно-правовых форм при создании страховых обществ. В США и Германии, например, преобладают акционерные общества, во Франции — общества взаимного страхования, в Великобритании наряду со страховыми корпорациями функционируют ассоциации взаимного страхования. Прочные позиции на страховом рынке Великобритании занимают страховые посредники, выступающие в организационных формах товариществ и частного предпринимательства. В Италии и Испании довольно широко практикуется кооперативное страхование, в Германии, Великобритании, Франции, Японии функционируют страховые компании с участием государственного капитала (например, "Гермес"— в Германии, "Кофасе" — во Франции), деятельность которых в основном ограничивается внешнеэкономической сферой.
298
Но в каких бы организационных формах не выступали страховщики, их деятельность регулируется определенными нормативными актами и обычно контролируется специальными органами государственного страхового надзора. Такие органы имеются в Великобритании, Германии, Франции и других странах.
Организация страхового дела в промышленно развитых странах базируется на специальном страховом законодательстве, судебном прецеденте и страховых традициях. Необходимость государственного регулирования диктуется двумя факторами: защитой потребителя (т. е. страхователя) и проводимой правительством экономической политикой. В рамках решения первой проблемы государство (через свои органы или независимые организации) может контролировать содержание договора страхования, размер взносов, порядок урегулирования спорных ситуаций. Особое внимание государственные органы уделяют долгосрочному страхованию, а также вопросам выполнения страховщиками своих обязательств.
Помимо того, государственные органы обычно регламентируют:
• лицензирование страховых операций и регистрацию страховых организаций, компаний, в том числе фирм, представляющих иностранный страховой капитал;
• требования о финансовых гарантиях страховщиков по обеспечению страховых обязательств, в частности за счет создания резервов на покрытие убытков, и наличии резервов профессионально подготовленных кадров экспертов и специалистов;
• порядок определения и расчета платежеспособности страховых организаций, наличия у них технических резервов и их размещения;
• условия прекращения деятельности страховщиков, например, в случае отзыва лицензии и банкротства;
• порядок работы государственного страхового надзора, контролирующего деятельность страховщиков в стране;
• проведение ежегодного аудита страховой, перестраховочной и финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций, порядок утверждения и публикации их годовых балансов;
299
• осуществление обязательных видов страхования;
• положения об организационно-правовых формах страховых компаний, о страховых посредниках, оо условиях страхования и страховых тарифах.
Страховому рынку характерна высокая доля страховых платежей (премий) в валовом национальном продукте. Так, в США, Великобритании и Японии она составляет более 8%, в Швейцарии — 7,5%, в ФРГ и Нидерландах — около 6% ВНП. Анализ состояния и тенденций развития страхового рынка США и стран Европейского Сообщества (ЕС) позволяет отметить процессы активной концентрации страхового капитала и интернационализации страхового дела. Процесс интернационализации особенно широко охватил европейский страховой рынок.
Страны, входящие в ЕС, поэтапно устраняют различия в законодательстве своих стран, регулирующем страховую и финансовую деятельность страховых компаний, гарантии и льготы страхователей. В частности, директивами ЕС рекомендовано странам, входящим в Сообщество, создать национальные бюро автостраховщиков и применять согласованные нормы при возмещении убытков при ДТП.
Большинство видов страхования проводится в добровольной форме. Обязательным во всех странах ЕС является страхование гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств, а в некоторых странах, например в Германии, — страхование экологических рисков. К другим видам обязательного страхования относят гражданскую ответственность нанимателей при строительстве зданий, профессиональную гражданскую ответственность в фармацевтике, ядерной энергетике и др. Особое внимание во всех промышленно развитых странах уделяется уровню платежеспособности и надежности страховых компаний, определяемому как превышение их активов над принятыми обязательствами. Порядок оценки и требования к уровню платежеспособности страховой компании устанавливаются отдельно по общим и долгосрочным видам страхования. В понятие надежности компании входит не только возможность выполнить взятые ею обязательства, но и готовность их выполнить. 300
ЮНКТАД (Конференция ООН по торговле и развитию) еще в 1987 г. выдвинула критерии надежности компании, среди которых на первом месте — личные качества, добропорядочность собственников, директоров, андеррайтеров, на втором — квалификация персонала, на четвертом — поведение компании на рынке в прошлом (т. е. опять личностные и этические критерии), а технические резервы и т. д. — на девятом и далее (хотя это и не означает, что их состоянию не уделяется самое пристальное внимание).
Развитое страховое законодательство — основа защиты интересов клиента (да и страховщика); важнейшую часть его составляет система аттестации страховщика надзорными органами (по принятой в Украине терминологии — система лицензирования).
Страховые компании обязаны публиковать балансы. Налогообложение страховых компаний осуществляется на общих принципах взимания налогов с корпораций. При исчислении облагаемой налогом прибыли по страховым операциям из нее исключаются резервы на покрытие происшедших, но пока не оплаченных убытков, а также отчисления на формирование некоторых других резервов.
В США законодательное регулирование страхования отнесено к сфере компетенции штатов, а законодательные нормы, например по обязательному страхованию, действующие на всей территории страны, весьма ограничены и носят в основном рекомендательный характер. Общие нормы страхования в США и Великобритании определяются главным образом из судебных прецедентов и страховых традиций.
В законодательных актах, Великобритании, Германии, Италии, Франции и других стран ЕС, регламентирующих страховую деятельность, еще имеются некоторые отличия, но в соответствии с директивами совета ЕС, эти страны обязаны адаптировать национальное законодательство к общим положениям единого страхового союза в рамках ЕС. В частности, это относится к страхованию гражданской ответственности владельцев (водителей) автотранспортных средств.
Рассмотрим особенности функционирования и состояния страховых рынков США, Великобритании и Германии [3.2].
301
9.2. Страховой рынок США
Американский страховой бизнес отличается огромным размахом и не имеет себе равных в мире. Американские страховые монополии контролируют примерно 50% всего страхового рынка индустриально развитых стран мира. В США работает свыше 8 тыс. компаний имущественного страхования и около 2 тыс. компаний по страхованию жизни. Каждый штат имеет свое страховое законодательство и свой регулирующий орган (надзор). Единого федерального закона о страховании и единого федерального органа по надзору за страховой деятельностью нет.
Каждый штат выдвигает свои требования к минимальному уровню капитала, видам предлагаемого страхования, проводит ревизию подконтрольных страховых компаний, осуществляет общее регулирование страховой деятельности путем выдачи лицензии брокерам, агентам и самим страховым компаниям.
В США имеются два типа страховых компаний: акционерные общества и общества взаимного страхования. Государственных страховых фирм не существует. Исторически же в США страховые компании в основном были компаниями взаимного страхования; по размеру они обычно меньше акционерных обществ. Акции акционерных обществ может приобрести как физическое, так и юридическое лицо.
Страховые компании осуществляют три типа страхования:
1) бекифиты (страхование жизни и здоровья, медицинское, пенсии, сберегательное и т. д.);
2) коммерческое (широкий спектр);
3) личное (подразумевается страхование строений, автомобилей и другого имущества граждан).
Законодательно предусмотрена специализация страховых компаний на проведении операций по страхованию жизни и имущества. Активы всех страховых компаний составляют примерно 1,6 трлн. дол. В среднем активы одной компании составляют 950 млн. дол., а на 12 крупнейших компаний приходится 45 млрд. дол.
Страховая индустрия в США является единственной сферой бизнеса, которая не подпадает под антимонопольное законодательство. 302
Деятельность всех страховщиков США тщательно анализируется консалтинговыми компаниями, которые ежеквартально издают каталоги, посвященные результатам их работы. Они публикуют в печати официальные рейтинги страховых компаний по надежности для клиента и данные по состоянию их платежеспособности.
Отдельные компании, особенно брокерские, имеют специальные подразделения, анализирующие деятельность других компаний. При этом основными факторами, по которым производится анализ, являются: финансовое положение; выплаты по искам и уровень сервиса; безопасность и предотвращение потерь; гибкость в работе компании; стоимость услуг (минимальные тарифные ставки).
Уровень потерь, доходы и коэффициент прибыли по инвестициям и уровень дебиторской задолженности также считаются критериями эффективности работы страховщика.
В США широко используется электронный банк данных по всем страховым компаниям, что дает возможность распределить компании по риску, размерам премии и т. д.
Крупнейшие компании США по страхованию жизни отличаются тем, что в силу имеющегося у них высокого авторитета в их управление передаются многомиллиардные средства, принадлежащие различным пенсионным фондам. Задача страховых общестй в этом случае — путем разумной инвестиционной политики обеспечить сохранность и прирост доверенных средств. За управление этими средствами страховые компании взимают комиссионное вознаграждение. И даже умеренные размеры — 0,1% от взятых в управление сумм приносят миллионные доходы.
Инвестиционные вложения имеют огромное значение для американских обществ по страхованию жизни. Так, статистика показывает, что в 1984 г. страховые издержки и выплаты страховых сумм обществ по страхованию жизни составили 118% от собранной премии, между тем прибыль этих обществ по итогам года составила 6,9 млрд. дол. Совершенно ясно, что она была получена не за счет прямых страховых операций, а от инвестиций.
Однако еще важнее другое: огромные инвестиционные ресурсы превращают страховые компании в один из влиятельных
303
центров финансового контроля по отношению к промышленным корпорациям.
Финансовые связи подкрепляются личной унией: по неполным данным, страховщики США заседают в 27 из каждых 100 советов директоров американских промышленных корпораций. Впереди страховых компаний в этом плане — только коммерческие и инвестиционные банки.
Организационную основу американских страховых компаний составляют акционерные общества и общества взаимного страхования ("мьючуэлз"). Существует институт андеррайтеров и страховых брокеров — страховых агентов или независимых брокерских фирм. Так, например, одно из крупнейших обществ по страхованию жизни — общество "Пруденшл" имеет 22 тыс. страховых брокеров. Из независимых брокерских фирм можно назвать "Марш-Макленан", "Александр энд Александр", "Фрек Холл", "Фред С. Джеймс" и др.
Надо сказать, что на американском страховом рынке (в соответствии с общей мировой закономерностью) растет объем издержек.
В начале 80-х годов рухнула картельная система установления ставок страховой премии, которая действовала на протяжении всего послевоенного периода.
Законодательство фактически поощряло страховые компании вести единую ценовую политику по отношению к страхователям.
В 1983—1984 гг. в ряде штатов были сняты ограничения на движение ставок премии. В силу острой конкуренции ставки упали на 15, 30 и даже 40%. Это привело к тому, что многие мелкие страховые компании, особенно по имущественному страхованию, понесли крупные убытки.
Крупнейшие страховые компании мира, и прежде всего Соединенных Штатов, представляют собой финансовые конгломераты:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49