Нормативный запас платежеспособности страховщика на отчетную дату (без учета договоров страхования жизни) равен большей из двух величин.
Первая определяется путем умножения на 0,25 суммы поступлений страховых премий (?ЯФ ) на протяжении отчетного периода. При этом сумма поступлений страховых премий уменьшается на 90% страховых премий, уплаченных перестраховщикам (?ЯЛ?.ф), или
ЯЗЯ, = 0,25- (? Яф- 0,9 -ЕЯ^ф). (5.9)
Вторая — путем умножения на 0,30 суммы осуществленных выплат ЕЯФ на протяжении отчетного периода по договорам страхования. При этом сумма осуществленных выплат уменьшается на 90% выплат, компенсируемых перестраховщиками согласно заключенным договорам перестрахования:
ЯЗЯ2 = 0,3- (1Яф- 0,9-Е^ф). . (5.10)
Государственным органом надзора за страховой деятельностью контролируется также коэффициент запаса платежеспособности КЗП, который определяется так:
179
КЗП = ФЗП/НЗП. (5.11)
Законодательно также установлено, что если страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10% суммы оплаченного уставного фонда и сформированных страховых резервов, страховщик обязан заключить договор перестрахования. Страховщики, принявшие на себя обязательства, превышающие возможность их выполнения за счет собственных активов, обязаны застраховать риск выполнения данных обязательств у перестраховщика.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Что входит в состав активов страховой компании?
2. Охарактеризуйте особенности денежного оборота страховой компании.
3. Перечислите виды доходов страховщика.
4. Дайте определение расходов страховщика и раскройте их состав.
5. Что является источником прибыли страховщика?
6. Как производится налогообложение страховой деятельности в Украине?
7. Перечислите и поясните сущность основных показателей оценки финансового состояния страховщика.
8. Каковы состав и назначение страховых резервов?
9. Что такое технические резервы страховой компании?
10. Перечислите состав резерва премий страховщика.
11. Что такое резерв убытков?
12. Как определяются страховые резервы при страховании жизни?
13. Приведите основные принципы размещения страховых резервов.
14. Охарактеризуйте параметры платежеспособности страховой компании.
180
Раздел 6
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ
6.1. Личное страхование
6.1.1. Основные категории личного страхования
Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.
Личное страхование является крупной отраслью страхования. Объекты личного страхования — жизнь, здоровье, трудоспособность человека. Конкретными страховыми событиями по личному страхованию являются дожитие до окончания срока страхования или потеря здоровья в результате несчастных случаев. В отличие от имущественного страхования, объекты личного страхования не имеют абсолютного критерия стоимости. Страхование жизни в его различных вариантах удачно сочетает рисковые и сберегательные функции. При этом временно свободные средства, аккумулированные в страховом фонде, служат важным источником инвестиций.
Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.
Жизнь или смерть не могут быть объективно оценены. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, которые могут возникнуть в случае смерти или инвалидности.
181
В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.
Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования. Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с жизнью, уровнем физической трудоспособности, состоянием здоровья или пенсионным обеспечением. Как следствие, застрахованный должен быть определенным лицом, и должно быть персонифицировано лицо, подвергающееся действию определенных рисков. Страховые суммы не представляют собой точного материального эквивалента (стоимости) возможных материальных убытков или ущерба, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя, исходя из его материальных возможностей.
Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т. е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.
Некоторые виды личного страхования, в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длительность действия договора — один год, подразумевающая ежегодное его возобновление и возможность расторжения договора любой из сторон в установленном порядке. Период времени страхования жизни, как и страхования на случай пенсии, может быть равен всей жизни, заключается обычно на длительный срок, в течение которого страховщик обычно не имеет права расторгнуть контракт.
6.1.2. Классификация личного страхования
Классификация личного страхования производится по разным критериям. По объему риска:
• страхование на случай дожития или смерти;
• страхование на случай нетрудоспособности, инвалидности или недееспособности; 182
• страхование непредвиденных медицинских расходов, По виду личного страхования:
• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев;
• страхование на случай заболевания;
• долгосрочное медицинское страхование. По количеству лиц, указанных в договоре:
• индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
• коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности действия страхового обязательства:
• краткосрочное (менее одного года);
• среднесрочное (1—9 лет);
• долгосрочное (10 и более лет). По форме выплаты страховой суммы:
• с единовременной выплатой страховой суммы;
• с выплатой страховой суммы в форме ренты. По форме уплаты страховых премий:
• страхование с уплатой единовременных премий;
• страхование с ежегодной уплатой премий;
• страхование с ежемесячной уплатой премий.
Понятие страхования жизни. Страхование жизни, как любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного до оговоренной даты или определенного события в его жизни.
6.1.3. Договор страхования жизни
Договор страхования жизни обусловливает выплаты, которые обязуется произвести страховщик. Он также регулирует права и обязанности страхователя, как и других лиц, которые могут быть объектами прав и обязанностей, вытекающих из договора о страховании. Эти лица — застрахованный и получатель.
183
Субъекты договора страхования жизни. В договор страхования жизни могут быть включены кроме страховой компании и страхователя два других лица: застрахованный и получатель.
Страхователь — лицо, которое заключает и подписывает договор о страховании со страховщиком, берет на себя исполнение всех обязательств, определенных договором. Это тот, кто подписывает договор, платит премию, т. е. покупает страховой полис.
Застрахованный но договору о страховании жизни — физическое лицо, о страховании жизни которого заключается договор. Это человек, чья жизнь подвергается риску. В большинстве операций по страхованию страхователь и застрахованный обычно | являются одним и тем же лицом. В тех случаях, когда совпадения не происходит, застрахованный также должен подписать полис при страховании на случай смерти, подтверждая таким образом письменно свое согласие на заключение договора о страховании его собственной жизни.
Получатель страховой суммы — физическое лицо, назначенное для получения страховой суммы, если произойдет страховой случай со страхователем (застрахованным лицом).
Заявление о приеме на страхование — документ (формуляр), составленный страховщиком и заполненный будущим страхователем. Заявление содержит основные исходные данные:
• вид страхования;
• дополнительные гарантии;
• страховую сумму;
• срок страхования;
• периодичность уплаты страховых премий;
• дату вступления договора страхования в силу.
Страховой полис — самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются условия договора страхования. Полис должен быть подписан страхователем и застрахованным (если он есть и является дееспособным лицом) и страховщиком. 184
Полис содержит частные, общие и специальные условия. Как минимум он должен включать частные условия, в числе которых:
• имя и фамилия страхователя (застрахованного), другие сведения (пол, возраст, профессия,. социальный статус
и др.);
• страховая сумма (капитализация взносов с разовой выплатой и/или страховая рента);
• общая сумма премий;
• срок платежа;
• место и форма оплаты;
• продолжительность действия договора.
Страховые выплаты. Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая компания в минимальный срок должна выплатить страховую сумму исходя из условий договора страхования.
Рассмотрим отбор рисков при операции, которую в каждом конкретном случае осуществляет страховая компания для решения, принимая или отвергая риск, представленный к обеспечению, и руководствуясь при этом собственными критериями и нормами заключения договоров в страховании жизни. Основным фактором отбора рисков является возраст и состояние здоровья застрахованного. Существуют и другие факторы, которые принимаются во внимание страховщиком перед решением о принятии или непринятии рисков: профессия, увлечения, моральные качества, материальные средства, которыми располагает будущий страхователь.
Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по данным заявлений о состоянии здоровья и медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья — это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т. д. Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты медицинского освидетельствования че-
185
ловека, страховщик с большей степенью достоверности может оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования.
Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком.
6.1.4. Страхование на случай смерти
Страхование жизни на случай смерти относится к числу видов личного страхования. Наиболее часто используемые разновидности его:
• временное страхование;
• пожизненное страхование;
• амортизационное страхование;
• страхование капитала и ренты в случае выживания.
Риск, покрываемый этими видами страхования, — это смерть застрахованного по любой причине (болезнь, травма или несчастный случай).
Временное страхование. При временном страховании страховая сумма выплачивается получателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Страховщик выплачивает всю страховую сумму только в случае смерти застрахованного в течение действия договора. В противном случае, т.е. если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.
Приведем основные характеристики временного страхования:
• стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора;
• договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65—70 лет, причем ограничивается число полисов для застрахованных, возраст которых приближается к этому уровню;
186
• указывается контрактация этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену долга, если должник умрет раньше окончания срока действия договора.
Виды временного страхования:
• с постоянными премией и капиталом;
• с постоянно увеличивающимся капиталом;
• с постоянно уменьшающимся капиталом;
• возобновляемое;
• с возмещением премий.
Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии риска, соответствующие всей длительности страхования, выводя среднюю, или выровненную, премию, которая и поддерживается постоянно. Так, выровненная премия, которую платит страхователь в первые годы страхования, когда говорится о возрастном пике (возможность смерти возрастает вместе с возрастом застрахованного), будет больше премии риска до определенного момента, после которого это отношение изменится в обратную сторону. В течение нескольких лет образуется некоторый математический резерв, который будет постоянно уменьшаться, дойдя до нуля в момент окончания срока действия договора:
Во временном страховании с уменьшающимся капиталом страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей суммы, разделенной на количество лет, в течение которых действует договор о страховании. Премия будет постоянной, если срок ее уплаты меньше длительности страхования. Данный вид временного страхования позволяет избегать оплаты кредитов в случае смерти застрахованного должника.
Во временном страховании с увеличивающимся капиталом страховая сумма увеличивается ежегодно на основе заключенного соглашения, а премии могут быть как постоянными, так и возрастающими.
Во временном возобновляемом страховании страховая сумма постоянна, а премия увеличивается в каждый момент возобновления в зависимости от возраста, достигнутого застрахованным, поскольку этот вид страхования заключается на определенный срок, но с возможностью возобновления в ограниченный промежуток времени. Это значит, что страхователь может
187
возобновить страхование в конце избранного периода без необходимости проходить медицинское освидетельствование.
Возможность возобновления страхования без медицинского осмотра создает некоторую безальтернативность для страховых компаний, которая будет усиливаться вместе с возрастом застрахованного. Это может повлечь за собой возможность отказа от страхования застрахованных, у которых нет проблем со здоровьем, в то время как отягощенные риски, напротив, будут возобновляться, несмотря на возрастающие премии. В связи с этим обычно практикуется ограничение числа возобновлений, что позволяет снизить количество договоров страхования лиц в возрасте старше 65 лет.
Наиболее приемлемая форма временного страхования -у ежегодно возобновляемая. Означает временное страхование сроком на один год, которое автоматически возобновляется на следующий годовой период без необходимости медицинского осмотра.
При временном страховании с возмещением премий, если застрахованный доживает до окончания договора, ему выплачивается сумма, равная суммарной величине премий, уплаченных в течение всего срока действия договора. Эта разновидность страхования имеет большую коммерческую привлекательность, поскольку в момент продажи договора существует очень веский аргумент — возвращение всей страховой премии в случае дожития застрахованного до момента окончания договора.
6.1.5. Сберегательное страхование
В зарубежной практике страхование на случай жизни, называемое также сберегательным, — это такое страхование, по которому страховщик в обмен на уплату премий обязуется выплатить капитал или ренту получателю, которым обычно является сам застрахованный, если последний доживет до указанного срока или возраста.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49