Размер страхового возмещения устанавливается в соответствии с договором страхования и зависит от величины страховой суммы, определенной законом.
Страховая премия устанавливается исходя из тарифных ставок и зависит от избранной страховой суммы. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем всей страховой премии, если соглашением сторон не предусмотрено иное.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Перечислите основные категории и дайте классификацию видов личного страхования.
2. В чем главное отличие между страхованием жизни на случай смерти и страхованием от несчастных случаев?
3. Перечислите страховые риски для основных видов личного страхования.
4. Назовите основные виды имущественного страхования.
5. Что является объектом страхования для договора имущественного страхования?
6. В чем сущность огневого страхования?
7. Какова цель имущественного страхования от рисков стихийных явлений?
8. Назовите главные особенности осуществления страхования имущества от противоправных действий третьих лиц?
9. В чем заключается имущественное страхование технических рисков?
10. Охарактеризуйте объекты страхования для договоров страхования различных видов ответственности.
11. Опишите особенности страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
12. В чем состоит страхование ответственности перевозчика?
13. Приведите примеры страхования профессиональной ответственности.
14. Что такое экологическое страхование?
230
Раздел 7 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
7.1. Сущность и теоретические основы перестрахования
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций любого страховщика. Страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховщик не имеет возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав страхового портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любой страховщик даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым объекты страхования могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т. д.
Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страховщика, но и привести его к полному банкротству.
231
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество образовано в Кельне в 1846 г. В России первое общество перестрахования возникло в 1895 г.
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик (цедент, т. е. перестрахователь), с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, принимая на страхование риски, определенную долю ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии. Если условия договора страхования изменяются, цедент должен уведомить перестрахователя об этих изменениях. Цедент продолжает нести перед своим страхователем ответственность в полном объеме договора страхования.
Сострахование — особый вид совместной деятельности страховщиков, когда одновременно два или несколько страховщиков по одному страховому договору (соглашению о сострахова-нии) принимают на страхование крупные страховые риски одного страхователя с соблюдением принципа пропорциональной ответственности. Каждый их этих страховщиков отвечает | своей частью страховых обязательств непосредственно перед страхователем.
Обязанность страховщика перестраховывать (осуществлять сострахование) обязательства, превышающие возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, закреплена в Законе Украины "О страховании". Отношения между страховщиком и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, который определяет способ пере-232
страхования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия для предоставления гарантий исполнения перестраховщиком обязанностей перед страховщиком.
Согласия страхователя на такую передачу ответственности не требуется, так как никаких правовых взаимоотношений между страхователем и перестраховщиком ч при перестраховании не возникает. Ответственность перед страхователем за возмещение возможного ущерба полностью несет прямой страховщик (цедент).
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии массовых страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно всеми участниками перестраховочного процесса.
В настоящее время происходит все большая концентрация материальных ценностей и, следовательно, увеличиваются страховые суммы по большому количеству объектов страхования, грузоподъемность судов и в результате этого увеличивается стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т. п.
Ни одна страховая компания не может принять на единоличное страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения, сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики, что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме, и в этом случае с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны.
Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховщика, в нем заключено определенное противоречие.
233
С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой стороны, перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков финансовые показатели передающей компании в определенном году могут ухудшиться или улучшиться (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).
Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждого страховщика. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховщик-цедент оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков это практически невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и сделала более дорогим механизм перестрахования, но и поставила бы перестраховщиков в положение, при котором им передавались в перестрахование выборочные риски, и в результате они имели несбалансированный и опасный портфель рисков перестрахованных обязательств. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.
Например, страховая стоимость объекта страхования составляет 50 млн. грн., а собственное удержание цедента — 1,0 млн. грн. Все принятые на страхование риски в пределах этой
234
суммы остаются у цедента, а сверх нее передаются на перестрахование в размере 49 млн. грн.
Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом.
Существует множество приемов по установлению лимитов собственного удержания. Рассмотрим принципы, которые при правильном сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.
• Средняя убыточность для рисков, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание количество, частота страховых случаев и возможный размер ущерба по одному случаю.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.
• Средняя доходность и уровень расходов на ведение дела для соответствующего вида страхования. Чем прибыльнее вид, тем выше устанавливается лимит собственного удержания. Если расходы на ведение дела слишком высокие, цедент стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого цедентом в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.
• Территориальное распределение объектов страхования. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Подготовленность и опыт специалистов, оформляющих риски в перестрахование (андеррайтеров). Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на размеры рисков, остающихся на собственном удержании.
Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени. Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия
235
договора. Однако ответственность перестраховщика может распространяться не только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и общей сумме принятой им на себя ответственности.
Прежде всего необходимо проследить возможное распределение договоров страхования или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда страховой портфель состоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и ответственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число договоров достаточно велико и они заключены более или менее равномерно, то и суммы премий, поступающих каждый день, месяц и квартал, будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим договорам страхования в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году.
Таким образом, если в I квартале получено премий на сумму в 200 млн. грн. по договорам страхования, по которым общая сумма ответственности, или страховая сумма, остается неизменной в течение года, то при пропорциональном распределении суммы премий на каждый квартал будет приходиться 50 млн, грн., а с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим договорам страхования, что схематически в расчете на квартал можно представить в виде таблицы (данные указаны в млн. грн.):
Первый год по кварталам Второй год
I II III IV I кв.
25 50 50 50 25
Таким образом, если финансовый год страховой компании оканчивается 31 декабря и на эту дату закрываются книги учета, то по договорам страхования, заключенным в I квартале текущего года, на следующий год переходят 1/8 потенциальной
236
ответственности и соответствующая доля премии. Следовательно, потенциальная ответственность как бы снижается на 7/8, и такой же размер премии условно можно рассматривать как несвязанный с ответственностью. Такую премию принято называть заработанной.
Существует несколько методов расчета заработанной премии, описание которых приведено в разделе 5 "Экономика страхования".
Убытки, подлежащие оплате по страховым случаям по договорам страхования, которые заключены равномерно в течение определенного календарного года и премия по которым получена, согласно взятому нами для примера "методу 1/8" подлежат распределению на два года пропорционально ответственности страховщика и объему рисковой премии.
Для того, чтобы вновь вступающий в договор перестраховщик был поставлен в равное положение с уже участвующими в нем перестраховщиками (имеется в виду отнесение на него по доле участия в договоре убытков, приходящихся на страхования, заключенные до 1 января), ему в качестве соответствующей компенсации выплачивается резерв премий по договорам страхования, ответственность по которым началась до указанной даты и продолжается после нее. Резерв премий, уплачиваемый в таких случаях, называется входящим портфелем премии.
При выходе перестраховщика из действующего перестраховочного договора он должен выплатить портфель премии, чтобы освободиться от уплаты потенциальных убытков по страховкам, по которым ответственность перестрахователя не истекла к моменту выхода перестраховщика из договора. В этом случае портфель премии называется исходящим.
Если портфель страховок остается неизменным, общая сумма вновь образуемого резерва премий и резерва премий по истекающим пропорционально времени страховым обязательствам является постоянной величиной.
При стабильности страхового портфеля размер портфеля премии обычно устанавливается в определенном, твердом проценте к сумме премии за четыре квартала. Однако при значительных колебаниях рисков в составе страхового портфеля этот процент необходимо пересматривать.
237
• При возникновении страхового случая страхователь должен заявить претензию (убыток) страховщику с указанием ориентировочной суммы ущерба. Такую претензию принято именовать заявленным убытком. Заявленный, но еще не оплаченный страховщиком убыток именуется неоконченным. На сумму заявленных, но еще не оплаченных убытков страховая компания создает резерв неоконченных убытков, или резерв убытков.
Поскольку при заявлении претензий по страховым случаям страхователи далеко не всегда имеют возможность назвать сумму убытка или не могут определить ее с достаточной достоверностью, страховые компании с целью обеспечения своих финансовых обязательств сами делают оценку суммы неоконченных убытков.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
Страховая премия устанавливается исходя из тарифных ставок и зависит от избранной страховой суммы. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем всей страховой премии, если соглашением сторон не предусмотрено иное.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Перечислите основные категории и дайте классификацию видов личного страхования.
2. В чем главное отличие между страхованием жизни на случай смерти и страхованием от несчастных случаев?
3. Перечислите страховые риски для основных видов личного страхования.
4. Назовите основные виды имущественного страхования.
5. Что является объектом страхования для договора имущественного страхования?
6. В чем сущность огневого страхования?
7. Какова цель имущественного страхования от рисков стихийных явлений?
8. Назовите главные особенности осуществления страхования имущества от противоправных действий третьих лиц?
9. В чем заключается имущественное страхование технических рисков?
10. Охарактеризуйте объекты страхования для договоров страхования различных видов ответственности.
11. Опишите особенности страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
12. В чем состоит страхование ответственности перевозчика?
13. Приведите примеры страхования профессиональной ответственности.
14. Что такое экологическое страхование?
230
Раздел 7 ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
7.1. Сущность и теоретические основы перестрахования
Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций любого страховщика. Страхование базируется на теории вероятностей и законе больших чисел. Согласно этому закону совокупное действие большого числа случайных факторов приводит при некоторых весьма общих условиях к результату, почти не зависящему от случая. Случайность проявляется как закономерность. В большинстве случаев страховщик не имеет возможности создать идеально сбалансированный портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав страхового портфеля элементы диспропорции. Кроме того, практика показывает, что любой страховщик даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым объекты страхования могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т. д.
Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страховщика, но и привести его к полному банкротству.
231
Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество образовано в Кельне в 1846 г. В России первое общество перестрахования возникло в 1895 г.
Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик (цедент, т. е. перестрахователь), с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций, принимая на страхование риски, определенную долю ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) в части, превышающей допустимый размер собственного удержания. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии. Если условия договора страхования изменяются, цедент должен уведомить перестрахователя об этих изменениях. Цедент продолжает нести перед своим страхователем ответственность в полном объеме договора страхования.
Сострахование — особый вид совместной деятельности страховщиков, когда одновременно два или несколько страховщиков по одному страховому договору (соглашению о сострахова-нии) принимают на страхование крупные страховые риски одного страхователя с соблюдением принципа пропорциональной ответственности. Каждый их этих страховщиков отвечает | своей частью страховых обязательств непосредственно перед страхователем.
Обязанность страховщика перестраховывать (осуществлять сострахование) обязательства, превышающие возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, закреплена в Законе Украины "О страховании". Отношения между страховщиком и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, который определяет способ пере-232
страхования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия для предоставления гарантий исполнения перестраховщиком обязанностей перед страховщиком.
Согласия страхователя на такую передачу ответственности не требуется, так как никаких правовых взаимоотношений между страхователем и перестраховщиком ч при перестраховании не возникает. Ответственность перед страхователем за возмещение возможного ущерба полностью несет прямой страховщик (цедент).
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии массовых страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одного страховщика, а осуществляется коллективно всеми участниками перестраховочного процесса.
В настоящее время происходит все большая концентрация материальных ценностей и, следовательно, увеличиваются страховые суммы по большому количеству объектов страхования, грузоподъемность судов и в результате этого увеличивается стоимость самих судов и перевозимых на них грузов, значительно увеличивается стоимость самолетов, возникает дорогостоящее космическое страхование, страхование систем электронно-вычислительных машин и т. п.
Ни одна страховая компания не может принять на единоличное страхование подобные риски, не имея твердого перестраховочного обеспечения, сверх сумм, которые она может держать на своей ответственности. Во многих случаях страховые стоимости подлежащих страхованию рисков настолько велики, что емкость отдельных страховых рынков оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полной сумме, и в этом случае с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между многими страховщиками риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе в зарубежные страны.
Несмотря на очевидную необходимость перестрахования с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховщика, в нем заключено определенное противоречие.
233
С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев и т.д., положительно влияет на общие финансовые результаты деятельности передающей компании. С другой стороны, перестрахование связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной и, следовательно, в зависимости от результатов прохождения дела по доле перестраховщиков финансовые показатели передающей компании в определенном году могут ухудшиться или улучшиться (в различные годы результаты перестрахования могут складываться по-разному).
Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждого страховщика. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховщик-цедент оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.
Наиболее правильным и экономически обоснованным, с точки зрения передающей компании, было бы установление собственного удержания по каждому страхуемому объекту (риску). Однако при громадном количестве страхуемых рисков это практически невозможно осуществить. Кроме того, подобная практика не только значительно усложнила бы и сделала более дорогим механизм перестрахования, но и поставила бы перестраховщиков в положение, при котором им передавались в перестрахование выборочные риски, и в результате они имели несбалансированный и опасный портфель рисков перестрахованных обязательств. Поэтому лимиты собственной ответственности или собственного удержания цедент, как правило, устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, грузы, промышленные объекты, жилые строения и др.
Например, страховая стоимость объекта страхования составляет 50 млн. грн., а собственное удержание цедента — 1,0 млн. грн. Все принятые на страхование риски в пределах этой
234
суммы остаются у цедента, а сверх нее передаются на перестрахование в размере 49 млн. грн.
Установление собственного удержания цедента в размере, который полностью соответствовал бы этим требованиям, теоретически и практически является весьма сложным делом.
Существует множество приемов по установлению лимитов собственного удержания. Рассмотрим принципы, которые при правильном сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания.
• Средняя убыточность для рисков, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается во внимание количество, частота страховых случаев и возможный размер ущерба по одному случаю.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.
• Средняя доходность и уровень расходов на ведение дела для соответствующего вида страхования. Чем прибыльнее вид, тем выше устанавливается лимит собственного удержания. Если расходы на ведение дела слишком высокие, цедент стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого цедентом в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.
• Территориальное распределение объектов страхования. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.
• Подготовленность и опыт специалистов, оформляющих риски в перестрахование (андеррайтеров). Если андеррайтер имеет опыт в отборе рисков, умеет оценить степень риска, подверженность его страховым опасностям, максимально возможный убыток и установить адекватную ставку премии при определении лимитов собственного удержания, это существенно влияет на размеры рисков, остающихся на собственном удержании.
Перестрахование может быть только следствием страхования, но начало ответственности страховщика и перестраховщика не обязательно должно совпадать по времени. Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия
235
договора. Однако ответственность перестраховщика может распространяться не только на договоры страхования, заключенные после начала действия перестраховочного договора, но и на все действующие договоры страхования, заключенные до начала вступления в силу перестраховочного договора, премия по которым уже получена страховщиком. Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, должна быть рассчитана пропорционально времени и общей сумме принятой им на себя ответственности.
Прежде всего необходимо проследить возможное распределение договоров страхования или рисков во времени. Наиболее простым является случай, когда страховой портфель состоит из рисков, застрахованных на годичный срок, и ответственность по ним равномерно распределяется в течение года. Если число договоров достаточно велико и они заключены более или менее равномерно, то и суммы премий, поступающих каждый день, месяц и квартал, будут сравнительно одинаковыми, а даты окончания ответственности по этим договорам страхования в следующем году совпадут с датами начала ответственности по ним в текущем году.
Таким образом, если в I квартале получено премий на сумму в 200 млн. грн. по договорам страхования, по которым общая сумма ответственности, или страховая сумма, остается неизменной в течение года, то при пропорциональном распределении суммы премий на каждый квартал будет приходиться 50 млн, грн., а с течением времени и пропорционально ему условно сократится вероятность наступления страхового случая или потенциальная ответственность по действующим договорам страхования, что схематически в расчете на квартал можно представить в виде таблицы (данные указаны в млн. грн.):
Первый год по кварталам Второй год
I II III IV I кв.
25 50 50 50 25
Таким образом, если финансовый год страховой компании оканчивается 31 декабря и на эту дату закрываются книги учета, то по договорам страхования, заключенным в I квартале текущего года, на следующий год переходят 1/8 потенциальной
236
ответственности и соответствующая доля премии. Следовательно, потенциальная ответственность как бы снижается на 7/8, и такой же размер премии условно можно рассматривать как несвязанный с ответственностью. Такую премию принято называть заработанной.
Существует несколько методов расчета заработанной премии, описание которых приведено в разделе 5 "Экономика страхования".
Убытки, подлежащие оплате по страховым случаям по договорам страхования, которые заключены равномерно в течение определенного календарного года и премия по которым получена, согласно взятому нами для примера "методу 1/8" подлежат распределению на два года пропорционально ответственности страховщика и объему рисковой премии.
Для того, чтобы вновь вступающий в договор перестраховщик был поставлен в равное положение с уже участвующими в нем перестраховщиками (имеется в виду отнесение на него по доле участия в договоре убытков, приходящихся на страхования, заключенные до 1 января), ему в качестве соответствующей компенсации выплачивается резерв премий по договорам страхования, ответственность по которым началась до указанной даты и продолжается после нее. Резерв премий, уплачиваемый в таких случаях, называется входящим портфелем премии.
При выходе перестраховщика из действующего перестраховочного договора он должен выплатить портфель премии, чтобы освободиться от уплаты потенциальных убытков по страховкам, по которым ответственность перестрахователя не истекла к моменту выхода перестраховщика из договора. В этом случае портфель премии называется исходящим.
Если портфель страховок остается неизменным, общая сумма вновь образуемого резерва премий и резерва премий по истекающим пропорционально времени страховым обязательствам является постоянной величиной.
При стабильности страхового портфеля размер портфеля премии обычно устанавливается в определенном, твердом проценте к сумме премии за четыре квартала. Однако при значительных колебаниях рисков в составе страхового портфеля этот процент необходимо пересматривать.
237
• При возникновении страхового случая страхователь должен заявить претензию (убыток) страховщику с указанием ориентировочной суммы ущерба. Такую претензию принято именовать заявленным убытком. Заявленный, но еще не оплаченный страховщиком убыток именуется неоконченным. На сумму заявленных, но еще не оплаченных убытков страховая компания создает резерв неоконченных убытков, или резерв убытков.
Поскольку при заявлении претензий по страховым случаям страхователи далеко не всегда имеют возможность назвать сумму убытка или не могут определить ее с достаточной достоверностью, страховые компании с целью обеспечения своих финансовых обязательств сами делают оценку суммы неоконченных убытков.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49