Вся история
бумажных денег есть не что иное, как история выпуска банками в
обращение своих обязательств-векселей и регулирования государ-
ством этого процесса. Достаточно взглянуть на английскую купю-
ру достоинством пять фунтов стерлингов, чтобы убедиться в ее век-
сельном происхождении: рядом с портретом правящей королевы
(векселедателя) содержится ее обещание уплатить подателю дан-
ного требования-купюры (векселедержателю) сумму в пять фунтов
стерлингов. При этом плательщиком является Английский Банк.
59
Соединение вместе авторитета королевы и платежеспособности на-
ционального банка как раз и придает фунту стерлингов статус надежно-
го средства платежа. Уже только одного этого примера достаточно для
понимания исключительной важности вексельного обращения в эконо-
мике любой страны.
Вексель по сути является официальным письменным долговым обя-
зательством (ценной бумагой) юридического или физического лица
(векселедателя), которое дает его собственнику право требовать с дол-
жника оплату указанной в векселе суммы в установленный срок.
В странах с развитой и устойчивой рыночной экономикой вексель
применяется довольно широко, добросовестно и надежно выполняет
функции кредита и средства платежа и являясь объектом различных сде-
лок (купли-продажи, учета, залога). В этих странах с учетом национальных
особенностей законодательно установлены такие положения: о вексель-
ной дееспособности; о порядке изготовления, использования вексельных
бланков и последствиях его нарушения; о предъявлении векселей к
оплате и осуществлении протестов. Оговариваются особенности рас-
смотрения претензий по векселям и другие процедуры вексельного об-
ращения.
Виды векселей:
• простой, содержащий простое и ничем не обусловленное обе-
щание должника оплатить указанную сумму с указанием срока и ме-
ста оплаты, наименования того, кому или по чьему распоряжению оп-
лата должна быть осуществлена, а также даты подписания векселя.
Этот вексель выписывается и подписывается должником и может быть
именным и на предъявителя. Простой вексель является одновременно
кредитным инструментом и платежным средством. Он редко исполь-
зуется в торговых сделках, кроме следующих случаев: в оплату про-
сроченного долга; для гарантии платежа частями в течение длитель-
ного периода;
• переводной (тратта), который выписывается и подписывается
кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику об
уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (реми-
тенту). Иностранные поставщики, как правило, указывают в своих пере-
водных векселях банки, которые их кредитуют;
• банковский (его выставляет банк страны иностранным банкам);
• коммерческий, который выдается под залог товаров при осуще-
ствлении торгового соглашения как платежный документ или долго-
вое обязательство;
60
• ценностный (бронзовый), который выпускает государство для
покрытия своих затрат;
• депонированный, выдаваемый на обеспечение кредита;
• дружеский — вексель с гарантийной подписью третьего лица.
Векселя классифицируются по эмитенту; обслуживаемым сдел-
кам; субъекту, производящему оплату (схема 9).
Субъект,
производящий
оплату
Переводные |—
Схема 9. Классификация векселей
По признаку эмитента различают векселя казначейские и частные.
Казначейский вексель — краткосрочное долговое обязательство, ко-
торое обычно выпускает правительство страны при посредничестве
центрального банка со сроком погашения, как правило, 10-180 дней.
Частные векселя эмитируются корпорациями, финансовыми группа-
ми, коммерческими банками. Срочность таких векселей — от несколь-
ких недель до нескольких месяцев. Специального обеспечения эти
61
бумаги не имеют, и залогом их надежности является только рейтинг
векселедателя, устойчивость его финансового положения и авторитет
на рынке ценных бумаг.
Вексель может обслуживать чисто финансовые операции и товар-
ные сделки. Финансовый вексель отражает отношения займа денег
векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Раз-
новидностями такого долгового обязательства являются векселя бан-
ковский (срочный, по предъявлению), дружеский и ценностный (брон-
зовый).
В Украине согласно Закону УССР "О ценных бумагах и фондовой
бирже" выпускается два вида векселей: простой и переводной
(ст. 21 гл. 6. Векселя).
Вексель должен содержать обязательные реквизиты: вексельную
метку (наименование "вексель" в тексте документа), обязательство
оплатить указанную сумму, наименование плательщика и первого дер-
жателя векселя; срок и место оплаты; наименование предъявителя;
дату и место составления документа; подпись векселедателя.
В настоящее время векселя широко применяются во внешнеэко-
номической деятельности при получении кредита, возврат которого
обеспечивается векселем как определенной формой денежного обя-
зательства. Такой кредит достаточно прост в оформлении и довольно
надежен для продавца. Для этих целей используются переводные
(тратты) и простые векселя. Но в мировой практике при предоставле-
нии кредита по сделке купли-продажи наиболее часто применяются
переводные векселя.
Переводной вексель является безусловным приказом кредитора
(трассанта) в адрес должника (трассата) уплатить в установленный в
нем срок указанную сумму трассанту или третьему лицу (ремитенту).
Третьим лицом — векселедержателем — чаще всего является банк
продавца.
Таким образом, тратта — это долговой документ, который прода-
вец (кредитор) выставляет на покупателя (заемщика). Для того чтобы
этот документ приобрел юридическую силу (право требовать по нему
оплату от трассата), покупатель должен акцептовать его после получе-
ния товара и тем самым принять на себя обязательство оплатить пе-
реводной вексель в установленный срок. Содержание и движение
переводного векселя отражено на схеме 10.
62
(товары, услуги, денежные
средства и т. п.)
Векселедатель
(должник,
трассант)
Векселеполучатель
(кредитор,
ремитент)
(переводной (предъявление '^
вексель) переводного
тратта векселя для
акцепта)
(акцептованный
переводной
вексель)
Плательщик по переводному
векселю (трассат-акцептант)
Схема 10. Содержание и движение переводного векселя
Как видим, векселеполучатель, располагая переводным векселем-при-
казом в адрес третьего лица совершить платеж, не может быть уверен в
том, что платеж состоится, пока будущий плательщик не выразит свое
согласие на оплату или, как это обычно говорят, пока он не акцептует
вексель. Акцептовать — значит выражать согласие на выполнение
предъявленного обязательства, здесь — на оплату (векселя, счета, пла-
тежного требования и т. п.). Поэтому векселеполучатель направляет пла-
тельщику вексель с тем, чтобы получить его обратно с надписью об ак-
цепте на бланке векселя (выражением согласия на выполнение платежа).
Акцепт может быть полным (на всю сумму векселя) или частичным (на
часть суммы векселя). В случае отказа (полного или частичного) в ак-
цепте векселедержатель обязан совершить акт протеста в неакцепте и
предъявить иск против обязанных по векселю лиц.
В вексельной практике используется ряд терминов, смысл которых
необходимо знать.
Трассант — векселедатель переводного векселя, лицо, создавшее,
выпустившее в обращение данный переводной вексель.
Трассат — плательщик по переводному векселю, лицо, в чей адрес
отдан приказ заплатить по переводному векселю. Трассант (векселе-
датель) может назначить самого себя трассатом (плательщиком). На-
пример, банк может выпустить переводной вексель на самого себя.
Трассировать — выдавать трассату приказ об уплате определен-
ной суммы по векселю.
63
Ремитент — первый получатель переводного векселя, лицо, в чью
пользу должен совершить платеж трассат, первый векселедержатель.
Таким образом, схему движения переводного векселя можно было
бы описать так: трассант выдает ремитенту тратту, содержащую приказ
трассату об уплате ремитенту определенной денежной суммы.
Акцептант — лицо, которое должно выразить согласие на выпол-
нение предъявленного ему обязательства, или, иначе говоря, акцепто-
вать его. В данном контексте акцептант — это лицо, акцептовавшее
переводной вексель в качестве трассата, главного и последнего пла-
тельщика по переводному векселю.
Переводной вексель является одновременно кредитным инстру-
ментом и средством платежа. Очень широко используемый в кратко-
срочных международных сделках, он принимает различные формы
применительно к рассматриваемой стране. Однако в юридическом
плане этот предмет остается очень сложным, поскольку правила
по праву относительно переводных векселей различны в разных
странах.
Тратта является оборотным документом. Переводной вексель пе-
редается индоссированием. Он может передаваться одним векселе-
держателем в пользу другого посредством передаточной надписи —
индоссамента. Надпись делается на обратной стороне векселя или на
дополнительном листе, который подписывает индоссант (т. е. лицо,
сделавшее передаточную надпись).
Индоссаменты бывают именные, бланковые и предпоручительные.
Именной индоссамент — это передаточная надпись, в которой
указывается наименование или имя нового держателя.
Бланковый индоссамент — это надпись без указания наименова-
ния или имени держателя. Соответственно вексель считается выстав-
ленным на предъявителя. Его держатель может заполнить бланк сво-
им именем или именем какого-либо другого лица, передать вексель
третьему лицу, не заполняя бланка и не совершая индоссамента.
Именной индоссамент содержит текст: "Платите приказу..." и под-
пись индоссанта. Бланковый индоссамент может состоять из одной
подписи индоссанта.
Ответственность за выплату суммы по векселю перед последним
векселедержателем, которому переданы права и требования по вексе-
лю, солидарно несут должник и все лица, являвшиеся держателями
(предыдущие индоссанты).
64
Предпоручительный индоссамент — это передаточная надпись
банку, которая делается векселедержателем при передаче векселя на
инкассо с просьбой получить по нему платеж от покупателя. Такой
индоссамент означает простое поручительство и обозначается "на
инкассо", "как доверенному" или другими словами, означающими
простое поручительство.
С наступлением срока платежа акцептованные тратты предъявля-
ются покупателю для выкупа (т. е. для возврата с отметкой о плате-
же). При этом так же, как и при акцепте тратт, используются аккреди-
тивная и инкассовая (но в виде чистого инкассо) формы расчетов.
Чаще применяется аккредитивная форма, когда должник открывает
аккредитив с поручением банку осуществить платеж непосредственно
при получении соответствующих тратт.
Векселя, пересылаемые должнику, обычно страхуют от потери в
пути следования.
Акцепт совершается в виде надписи "акцептован" или "согласен"
либо простой подписью плательщика,, сделанной на лицевой стороне
векселя. Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным.
Единственным ограничительным изменением, допускаемым в содер-
жании векселя, является ограничение должником обязательства пла-
тить частью суммы, указанной на тратте, т. е. он может совершить не
общий, а ограниченный или частичный акцепт.
Акцепт векселей проводится при оплате части стоимости товара
наличными по инкассо или по аккредитиву. Для этого при инкассо-
вой форме расчетов продавец передает в банк векселя вместе с доку-
ментами на получение товара с поручением последнему выдать поку-
пателю документы в его банке только после акцепта тратт. При ак-
кредитивной форме расчетов продавец получает в банке комплект пе-
реданных ему заранее выписанных и акцептованных тратт при нали-
чии документов, удостоверяющих отправку товара.
Долг по акцептованной тратте взыскивается в бесспорном и безус-
ловном порядке, т. е. при задержке платежа вексель переходит в суд,
где и взыскивается. При этом никакие возражения заемщика, связан-
ные с ходом выполнения контракта (например, ссылка на то, что кре-
дитор не выполнил своих обязательств), не учитываются.
Тратта носит абстрактный характер, т. е. является самостоятель-
ным обязательством должника по отношению к кредитору, а не со-
ставной частью контракта. Поэтому на векселе не указывается, какая
конкретная сделка послужила основанием для его появления. Более
5*9-247
того, любая пометка на векселе, связывающая его выплату с выполне-
нием кредитором обязательств по поставке товара, делает вексель
недействительным.
Правоотношения сторон по векселям регулируют нормы междуна-
родного и национального права.
Есть государства, вексельное законодательство которых основано
на Женевской системе вексельного права, и государства с англо-амери-
канским правом. СССР присоединился к Женевской конвенции по век-
селям, в соответствии с чем было принято Положение о переводном и
простом векселе (Постановление ЦИК и СНК СССР от 07.08.37
№ 104/1341), приводящее союзное законодательство в соответствие с
нормативными актами этого соглашения. Однако это не способствовало
возрождению векселя. Лишь в 1992 г. вексель вернулся в Украину как
полноправный элемент хозяйствования. Существуют также страны, кото-'
рые имеют отличные от других стран нормы вексельного законодатель-
ства, и страны, где вексельное обращение не существует и вексель может
быть признан недействительным. Это необходимо учитывать при заклю-
чении контрактов на условиях кредита.
Нормы вексельного законодательства устанавливают необходимые тре-
бования к форме долгового обязательства, при соблюдении которых оно
становится действительным как вексель. В соответствии с Женевским согла-
шением обязательные реквизиты переводного векселя:
1. Вексельная метка, т. е. обозначение его в тексте документа как
вексель; наличия этого слова только в заголовке недостаточно, так как
его можно задним числом добавить к любому подобному документу.
2. Сумма векселя, которая указывается дважды: вверху в левой
части векселя цифрами и в тексте векселя прописью.
3. Наименование и адрес плательщика (указываются слева внизу
векселя).
4. Срок платежа, который может быть установлен одним из следу-
ющих способов:
• на определенную дату (когда установлена конкретная дата пла-
тежа, которая и фиксируется на векселе);
• в определенный срок от составления или в конкретное время от
предъявления, когда вексель выдается на один или несколько
месяцев (соответственно от составления или от предъявления);
вексель со сроком от предъявления может быть подан к оплате
в любой удобный для кредитора момент, но оплачивается толь-
ко через указанный на векселе период времени от даты приня-
66
тия векселя к оплате (она отличается от даты предъявления век-
селя на время его пересылки по почте);
• по предъявлению, когда вексель оплачивается при его предъяв-
лении; срок предъявления векселя определяется кредитором, но
не должен превышать одного года со дня составления векселя.
Переводной вексель, срок платежа по которому не указан, рассмат-
ривается как подлежащий оплате по предъявлению.
Векселя, содержащие иные сроки платежа (например, с оплатой в
последовательные сроки), считаются по Женевскому соглашению не-
действительными. Не допускается также указание льготных дней.
По договоренности сторон срок платежа по векселю может быть
продлен, но способы пролонгации нормами вексельного законода-
тельства не предусмотрены.
5. Место, в котором должен быть совершен платеж; им принято
считать место нахождения плательщика, обозначенное рядом с его
наименованием. Но стороны могут указать и другое место платежа.
При этом нельзя указывать одновременно несколько мест, так как в
этом случае вексель будет признан недействительным.
6. Наименование лица, которому или по приказу которого должен
быть совершен платеж; при этом если вексель выставлен на ремитен-
та, в нем используется оборот "платите приказу...", а если на трассан-
та — "платите в мою пользу" или "платите по нашему приказу".
7. Дата и место составления векселя, которые указываются справа
над его текстом. Место составления векселя определяет применяемое
к нему право, так как использование тех или иных нормативных актов
зависит от того, на территории какой страны был составлен и подпи-
сан вексель. Если на векселе не указано место его составления, то он
признается подписанным в месте, обозначенном рядом с наименовани-
ем векселедателя.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31