Никаких отчислений в бюджет от этого превышения не производилось. С изменением условий страхования имущества колхозов 336
восстанавливалась союзно-республиканская система государственного страхования (с 1958 г. она была республиканской). При Главном управлении государственною страхования СССР создается межреспубликанский запасный фонд для выдачи возвратных ссуд органам Госстраха союзных республик в те годы, когда имеющихся в их распоряжении средств было недостаточно для выплаты колхозам страхового возмещения.
В страховании имущества населения все более возрастала роль добровольного страхования. В 1969 г. были введены новые правила страхования домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам на правах личной собственности. Расширена ответственность Госстраха при одновременном снижении страховых тарифов. Для повышения экономической эффективности добровольного страхования строений у населения с 1973 г. страховое обеспечение по этому виду страхования стало определяться исходя из оценки этих строений по государственным розничным ценам (вместо оптовых цен по прежним условиям).
Для развития личного страхования, особенно долгосрочного, большое значение имел введенный в апреле 1968 г. безналичный порядок уплаты взносов через бухгалтерии предприятий и организаций. Этот порядок распространялся и на добровольное страхование имущества населения. В 60-70-е гг. вносится ряд изменений в правила страхования жизни и страхования от несчастных случаев. В 1968 г. введено страхование детей, представляющее собой своеобразный вариант смешанного страхования жизни. С 1977 г. начало проводиться страхование к бракосочетанию (свадебное).
Задачи укрепления экономики совхозов потребовали улучшения их страховой защитылС 1979 г. введено обязательное страхование имущества совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий системы Минсельхоза СССР на условиях, установленных для колхозов. В последующие годы страхование было распространено на сельскохозяйственные предприятия других министерств и ведомств.
В 1984 г. было принято постановление Совета Министров СССР "О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов". Оно предусматривало укрепление материально-технической
337
базы системы Госстраха, расширение подготовки специалистов в высших учебных заведениях, изменение механизма распределения прибыли и формирования фондов, а 1акжс способствовало расширению ассортимента видов страхования, совершенствованию его условий.
В 1986—1987 гг. вводятся: комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров (авто-комби); страхование школьников и детей от несчастных случаев; страхование по одному договору строений и домашнего имущества; страхование изделий из драгоценных материалов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий. Развертывание кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг населению, снятие ограничений на индивидуальную трудовую деятельность, возникновение арендных и фермерских хозяйств обусловило введение соответствующих правил страхования.
В 1989 г. после многочисленных дискуссий введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий и организаций, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица.
Демонополизация страхования как преодоление исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций проявилась, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических и экономических вопросов страхового дела.
Начало демонополизации страхового дела в СССР положил Закон о кооперации, принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Этим законом предусматривалось, что кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования. Следовательно, речь шла, по существу, о страховании кооперативными организациями имущественных интересов в рамках кооперативной системы.
Однако уже с самого начала кооперативные организации не ограничивались сферой, определенной законом, и стали проводить различные операции по имущественному и личному страхованию. Количество появившихся страховых организаций было на первых порах небольшим. 338
Наиболее значительную роль в ускорении создания негосударственных страховых организаций сыграло утвержденное Совеiом Министров СССР Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью (19 июня 1990 г.) и постановление "О мерах по демонополизации народного хозяйства" (16 августа 1990 г.). Последнее постановление ориентировало непосредственно на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут проводить разнообразные виды страхования. В целях упорядочения деятельности страховых организаций и защиты интересов страхователей постановление предусмотрело создание системы государственного регулирования страховой деятельности, включающей регистрацию страховых организаций и лицензирование этой деятельности, а также контроль за ее осуществлением.
В зависимости от характера формирования уставного капитала, т. е. возникновения, все новые страховые организации разделялись на два типа. Первый тип — акционерные, кооперативные и другие организации как альтернативные (противостоящие) по отношению к сложившейся системе государственного страхования. Именно такие организации стали возникать начиная с 1988 г. Второй тип — акционерные общества с некоторым участием капитала органов государственного страхования (например, Правления Госстраха РФ). Такие общества стали создаваться в 1990—1991 гг.
Демонополизация происходила и в системе Госстраха; она выражалась прежде всего в предоставлении страховым организациям республик, а затем краев и областей права наряду с едиными по стране видами страхования проводить региональные виды имущественного и личного страхования.
На основе законодательства республик неоднозначно стали решаться вопросы даже основных традиционных видов страхования. Так, страхование имущества колхозов и совхозов в ряде республик (суверенных государств) стало с 1991 г. добровольным, в других республиках обязательность распространяется на оба или на один вид хозяйств. Государственные страховые организации республик стали также осуществлять операции, считавшиеся прежде исключительной сферой деятельности Ингосстраха.
339
10.3. Страховой рынок в современной Украине
В развитии страхового рынка в Украине мож^но выделить три этапа [10.3, 10.5]. Первый — с 1991 по 1993 г. характеризовался отсутствием какой-либо методологии страхования и нереализуемостью страхования как эффективного рыночного механизма. Причиной тому являлось отсутствие специальных юридических норм — страхование регулировалось законами "О предпринимательстве" и "О хозяйственных товариществах". Товарищества, хотя и называли себя страховыми, не смогли выполнить классические функции страхования, и в основном происходило экстенсивное развитие рынка путем увеличения количества компаний. Их насчитывалось порядка 800 и в их среде уже выделились первые абсолютно частные компании. Самим фактом их наличия была разрушена монополия государственного страхования. Среди них: "Омета-ИНСТЕР", "Славия", "Скайд", "Саламандра", "Риск", "АСКО-Прометей" — филиал российской акционерной компании АСКО, "Росток", "Полис" и т. д. На страховой рынок Украины начинают приходить ведущие и очень известные иностранные страховые компании, которые действуют в основном путем совместной страховой деятельности. Появились альянс "Омета-ИНСТЕР" — "Ллойд" (Англия), Украинско-израильское общество "Страховая компания "Система резервных фондов" и т. д.
Следует отметить, что формирование страхового рынка Украины сопровождалось и реформированием украинских организаций бывшего Госстраха СССР, экономическая база которых формировалась в течение 70 лет и которые фактически являлись самым крупным страховщиком в Украине. С целью формирования конкурентной среды на страховом рынке и приведения организационной формы государственной и коммерческой страховой деятельности в соответствие к страховому законодательству Украины была создана Национальная акционерная страховая компания открытого типа "Оранта" (HACK "Оранта"), главным учредителем которой со стороны государства выступил Фонд государственного имущества.
В период развития в HACK "Оранта" произошли структурные изменения, которые привели к выделению в самостоятель-340
ные компании пяти областных организаций, а именно — "Оранта-Донбасс" (г. Донецк), "Оранта-Лугань" (г. Луганск), "Оранта-Слч" (г. Запорожье), "Орапта-Днспр"(г. Днепропетровск), "Оранта-Крым" (г. Симферополь).
С принятием Декрета "О страховании" в мае 1993 г. страхование стало приобретать черты цивилизованности и оформляться в отдельную отрасль. Декрет устанавливал специальные требования к страховой деятельности: необходимость получения лицензии, формирование уставного фонда в размере 5 тыс. дол. США, перечень требований к условиям страхования. В 1993 г. был создан Комитет по делам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор).
На втором этапе развития страхового рынка (1993—1996 гг.) страховщики провели свой первый съезд, избрали представительский орган — Лигу страховых организаций Украины (ЛСОУ).
Однако полная зависимость финансового положения страховщиков и их обязательств перед населением от банков (страховым компаниям было реально разрешено инвестировать привлеченные средства только в банковские депозиты), а также недооценка важности актуарных методик и переоценка собственных сил предопределили цепь банкротств. По данным Укрстрахнадзора, только в 1995 г. страховыми организациями Украины было допущено 330 тыс. случаев несвоевременных выплат на общую сумму 890 млрд. крб. Следует однако отметить, что и задолженность субъектов предпринимательской деятельности перед страховыми компаниями составила на 01.01.1996 г. 355 млрд. крб. В результате страховой рынок приобрел болезнь почти хронического характера — тотальное недоверие населения к страховым услугам.
На этом этапе произошло структурирование рынка по видам страховых компаний. На страховом рынке Украины действуют следующие группы страховых компаний:
• организации бывшего Госстраха в системе HACK "Оранта";
• кэптивные страховые компании — созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;
• страховые компании, созданные на частном (акционерном) капитале, которые функционируют на конкурентных принципах.
341
Принятый в марте 1996 г. Закон Украины "О страховании" определил более жесткие правила игры и обозначил начало третьего этапа развития страхового рынка. Установлено новое требование к величине уставного капитала — он должен составлять не менее 100 тыс. ЭКЮ для резидентов-страховщиков и 500 тыс. ЭКЮ — для страховщиков с участием иностранных граждан или юридических лиц. Законом наложен запрет на формирование уставного фонда за счет собственных страховых резервов страховой компании. Одним из краеугольных камней Закона является полный запрет страховщикам-нерезидентам действовать на украинском рынке. Это позволяет на какое-то время избежать неравноправной конкуренции западных и отечественных страховщиков.
К нововведениям Закона также относятся:
• разделение страховых компаний на две группы — страховые компании для "рисковых" видов и страховые компании, осуществляющие долгосрочное страхование жизни (при долгосрочном страховании жизни не разрешается заниматься рисковым страхованием);
• новые требования к обеспечению платежеспособности страховых компаний и формированию страховых резервов;
• новая форма налогообложения по системе 1/4 pro-rota (ежеквартальный перевод страховых премий в налогооблагае-мую базу). Однако эта норма была отменена с 1 июля 1997 г. после введения в действие новой редакции Закона "О налогообложении прибыли предприятий";
• необходимость актуарных расчетов и наличие сертифицированных актуариев в компаниях;
• новые требования к договору и правилам страхования;
• расширение полномочий Укрстрахнадзора — в случае возникновения серьезных затруднений у страховщика Укр-страхнадзору разрешено проводить принудительную санацию.
Принятый Закон привел к структурным изменениям на страховом рынке: если на 05.07.96 в Украине реально действовало 518 компаний, то к апрелю 1997 г. (до 31 марта все страховщики должны были пройти перерегистрацию) осталось не многим более двухсот компаний. В процессе структурного изменения рынка в 1996—1998 гг. прошли крупные страховые форумы: конференция и два съезда страховщиков, выставка "Укра\'-342
на. Страхування-98"(февраль 1998 г.). Было создано семь методических комиссий из страховщиков, две из которых наиболее важные — постоянно действующие — по вопросам налогообложения и по вопросам законодательства. Были переизбраны председатель и правление Лиги, а также учрежден Экспертный совет при Кабинете Министров Украины, в который вошли президенты крупных страховых компаний, представители министерств, Государственной налоговой администрации, Укр-страхнадзора. Создана Ассоциация профессиональных страховых посредников Украины.
Событием на страховом рынке стало создание Моторного транспортного страхового бюро Украины для выполнения задач по организации и проведению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, которое осуществляется в Украине с 1 января 1997 г. согласно постановлению Кабинета Министров "О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности транспортных средств" от 28 сентября 1996 г. С 1 июня 1998 г. в Украине осуществляется продажа полисов, которые действуют на территории ЕС по системе "Зеленая карта". В Украине создаются Ядерный пул, Авиационное страховое бюро и Морское страховое бюро.
По итогам работы страхового рынка за 1997 г. можно сделать выводы о новых положительных тенденциях. 1997 г. стал переломным для страхового рынка в целом — в результате перерегистрации страховщиков структура рынка упорядочилась, количество страховщиков уменьшилось и улучшились показатели их деятельности [10.1, 10.4, 10.7].
К позитивным качественным тенденциям в 1997 г. относятся:
• впервые за десятилетие темпы роста страховых платежей существенно превысили темпы инфляции, т. е. произошло реальное увеличение объемов рынка страховых услуг;
• темпы роста страховых платежей продолжают опережать темпы роста страховых выплат;
• значительно увеличились объемы резервов, сформированных на конец года, по сравнению с собранными за год платежами. Это произошло в результате введения нового порядка формирования резервов незаработанных премий и убытков;
343
• наметилась тенденция значительного увеличения уплаченных уставных фондов.
Страховой рынок Украины в конце 1997г. насчитывал 224 страховщика. Ими получено 408 млн. грн. страховых платежей по добровольным и обязательным видам страхования, в том числе по добровольным видам — 320 млн. грн. (78%) и по обязательным видам страхования — 89 млн. грн. (22%). Динамика изменения показателей страхового рынка в 1995—1997 гг. приведена в табл. 10.1.
Показатели страхового рынка Украины
Таблица 10.1
Показатель 1995 г. 1996 г. 1997 г.
Страховые премии, млн. грн. 244,36 317,811 408,401
Страховые выплаты, млн. грн. 144,272 147,311 129,182
Отношение выплат к премиям, % 59 46 32
Страховые резервы, млн. грн. 65,216 92,681 159,838
Количество действующих договоров 28534844 28706032 23929082
Тенденции, связанные с изменением уставного фонда, проявились следующим образом — у 23 страховщиков оплаченные уставные фонды колеблются от 500 тыс. грн. до 1 млн. грн., у 15 составляют более 1 млн. грн. Это отразилось на среднем размере оплаченного фонда, который увеличился за 1997 г. в 3 раза и достиг 530 тыс. грн.
Резкий рост уставных фондов страховщиков свидетельствует:
• о выполнении требований страхового законодательства к минимальному уплаченному уставному фонду;
• о привлекательности для инвестирования страхового рынка как динамично развивающейся отрасли;
• об осознании страховщиками необходимости наращивания финансовых мощностей для безусловного исполнения страховых обязательств.
Балансовая прибыль страховщиков в 1997 г. увеличилась по сравнению с 1996 г.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
восстанавливалась союзно-республиканская система государственного страхования (с 1958 г. она была республиканской). При Главном управлении государственною страхования СССР создается межреспубликанский запасный фонд для выдачи возвратных ссуд органам Госстраха союзных республик в те годы, когда имеющихся в их распоряжении средств было недостаточно для выплаты колхозам страхового возмещения.
В страховании имущества населения все более возрастала роль добровольного страхования. В 1969 г. были введены новые правила страхования домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам на правах личной собственности. Расширена ответственность Госстраха при одновременном снижении страховых тарифов. Для повышения экономической эффективности добровольного страхования строений у населения с 1973 г. страховое обеспечение по этому виду страхования стало определяться исходя из оценки этих строений по государственным розничным ценам (вместо оптовых цен по прежним условиям).
Для развития личного страхования, особенно долгосрочного, большое значение имел введенный в апреле 1968 г. безналичный порядок уплаты взносов через бухгалтерии предприятий и организаций. Этот порядок распространялся и на добровольное страхование имущества населения. В 60-70-е гг. вносится ряд изменений в правила страхования жизни и страхования от несчастных случаев. В 1968 г. введено страхование детей, представляющее собой своеобразный вариант смешанного страхования жизни. С 1977 г. начало проводиться страхование к бракосочетанию (свадебное).
Задачи укрепления экономики совхозов потребовали улучшения их страховой защитылС 1979 г. введено обязательное страхование имущества совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий системы Минсельхоза СССР на условиях, установленных для колхозов. В последующие годы страхование было распространено на сельскохозяйственные предприятия других министерств и ведомств.
В 1984 г. было принято постановление Совета Министров СССР "О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования и повышению качества работы страховых органов". Оно предусматривало укрепление материально-технической
337
базы системы Госстраха, расширение подготовки специалистов в высших учебных заведениях, изменение механизма распределения прибыли и формирования фондов, а 1акжс способствовало расширению ассортимента видов страхования, совершенствованию его условий.
В 1986—1987 гг. вводятся: комбинированное страхование средств автотранспорта, багажа и пассажиров (авто-комби); страхование школьников и детей от несчастных случаев; страхование по одному договору строений и домашнего имущества; страхование изделий из драгоценных материалов и камней, коллекций, уникальных и антикварных изделий. Развертывание кооперативов по производству товаров народного потребления, оказанию услуг населению, снятие ограничений на индивидуальную трудовую деятельность, возникновение арендных и фермерских хозяйств обусловило введение соответствующих правил страхования.
В 1989 г. после многочисленных дискуссий введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий и организаций, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица.
Демонополизация страхования как преодоление исключительного права государственных организаций на проведение страховых операций проявилась, во-первых, в создании негосударственных страховых организаций, во-вторых, в преодолении монополии союзных структур при решении юридических и экономических вопросов страхового дела.
Начало демонополизации страхового дела в СССР положил Закон о кооперации, принятый Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. Этим законом предусматривалось, что кооперативы могут страховать свое имущество и имущественные интересы в органах государственного страхования, а также создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования. Следовательно, речь шла, по существу, о страховании кооперативными организациями имущественных интересов в рамках кооперативной системы.
Однако уже с самого начала кооперативные организации не ограничивались сферой, определенной законом, и стали проводить различные операции по имущественному и личному страхованию. Количество появившихся страховых организаций было на первых порах небольшим. 338
Наиболее значительную роль в ускорении создания негосударственных страховых организаций сыграло утвержденное Совеiом Министров СССР Положение об акционерных обществах и обществах с ограниченной ответственностью (19 июня 1990 г.) и постановление "О мерах по демонополизации народного хозяйства" (16 августа 1990 г.). Последнее постановление ориентировало непосредственно на то, что на страховом рынке могут действовать конкурирующие между собой государственные, акционерные, взаимные и кооперативные общества, которые могут проводить разнообразные виды страхования. В целях упорядочения деятельности страховых организаций и защиты интересов страхователей постановление предусмотрело создание системы государственного регулирования страховой деятельности, включающей регистрацию страховых организаций и лицензирование этой деятельности, а также контроль за ее осуществлением.
В зависимости от характера формирования уставного капитала, т. е. возникновения, все новые страховые организации разделялись на два типа. Первый тип — акционерные, кооперативные и другие организации как альтернативные (противостоящие) по отношению к сложившейся системе государственного страхования. Именно такие организации стали возникать начиная с 1988 г. Второй тип — акционерные общества с некоторым участием капитала органов государственного страхования (например, Правления Госстраха РФ). Такие общества стали создаваться в 1990—1991 гг.
Демонополизация происходила и в системе Госстраха; она выражалась прежде всего в предоставлении страховым организациям республик, а затем краев и областей права наряду с едиными по стране видами страхования проводить региональные виды имущественного и личного страхования.
На основе законодательства республик неоднозначно стали решаться вопросы даже основных традиционных видов страхования. Так, страхование имущества колхозов и совхозов в ряде республик (суверенных государств) стало с 1991 г. добровольным, в других республиках обязательность распространяется на оба или на один вид хозяйств. Государственные страховые организации республик стали также осуществлять операции, считавшиеся прежде исключительной сферой деятельности Ингосстраха.
339
10.3. Страховой рынок в современной Украине
В развитии страхового рынка в Украине мож^но выделить три этапа [10.3, 10.5]. Первый — с 1991 по 1993 г. характеризовался отсутствием какой-либо методологии страхования и нереализуемостью страхования как эффективного рыночного механизма. Причиной тому являлось отсутствие специальных юридических норм — страхование регулировалось законами "О предпринимательстве" и "О хозяйственных товариществах". Товарищества, хотя и называли себя страховыми, не смогли выполнить классические функции страхования, и в основном происходило экстенсивное развитие рынка путем увеличения количества компаний. Их насчитывалось порядка 800 и в их среде уже выделились первые абсолютно частные компании. Самим фактом их наличия была разрушена монополия государственного страхования. Среди них: "Омета-ИНСТЕР", "Славия", "Скайд", "Саламандра", "Риск", "АСКО-Прометей" — филиал российской акционерной компании АСКО, "Росток", "Полис" и т. д. На страховой рынок Украины начинают приходить ведущие и очень известные иностранные страховые компании, которые действуют в основном путем совместной страховой деятельности. Появились альянс "Омета-ИНСТЕР" — "Ллойд" (Англия), Украинско-израильское общество "Страховая компания "Система резервных фондов" и т. д.
Следует отметить, что формирование страхового рынка Украины сопровождалось и реформированием украинских организаций бывшего Госстраха СССР, экономическая база которых формировалась в течение 70 лет и которые фактически являлись самым крупным страховщиком в Украине. С целью формирования конкурентной среды на страховом рынке и приведения организационной формы государственной и коммерческой страховой деятельности в соответствие к страховому законодательству Украины была создана Национальная акционерная страховая компания открытого типа "Оранта" (HACK "Оранта"), главным учредителем которой со стороны государства выступил Фонд государственного имущества.
В период развития в HACK "Оранта" произошли структурные изменения, которые привели к выделению в самостоятель-340
ные компании пяти областных организаций, а именно — "Оранта-Донбасс" (г. Донецк), "Оранта-Лугань" (г. Луганск), "Оранта-Слч" (г. Запорожье), "Орапта-Днспр"(г. Днепропетровск), "Оранта-Крым" (г. Симферополь).
С принятием Декрета "О страховании" в мае 1993 г. страхование стало приобретать черты цивилизованности и оформляться в отдельную отрасль. Декрет устанавливал специальные требования к страховой деятельности: необходимость получения лицензии, формирование уставного фонда в размере 5 тыс. дол. США, перечень требований к условиям страхования. В 1993 г. был создан Комитет по делам надзора за страховой деятельностью (Укрстрахнадзор).
На втором этапе развития страхового рынка (1993—1996 гг.) страховщики провели свой первый съезд, избрали представительский орган — Лигу страховых организаций Украины (ЛСОУ).
Однако полная зависимость финансового положения страховщиков и их обязательств перед населением от банков (страховым компаниям было реально разрешено инвестировать привлеченные средства только в банковские депозиты), а также недооценка важности актуарных методик и переоценка собственных сил предопределили цепь банкротств. По данным Укрстрахнадзора, только в 1995 г. страховыми организациями Украины было допущено 330 тыс. случаев несвоевременных выплат на общую сумму 890 млрд. крб. Следует однако отметить, что и задолженность субъектов предпринимательской деятельности перед страховыми компаниями составила на 01.01.1996 г. 355 млрд. крб. В результате страховой рынок приобрел болезнь почти хронического характера — тотальное недоверие населения к страховым услугам.
На этом этапе произошло структурирование рынка по видам страховых компаний. На страховом рынке Украины действуют следующие группы страховых компаний:
• организации бывшего Госстраха в системе HACK "Оранта";
• кэптивные страховые компании — созданные министерствами, ведомствами, мощными финансово-промышленными союзами для обслуживания рисков своих предприятий;
• страховые компании, созданные на частном (акционерном) капитале, которые функционируют на конкурентных принципах.
341
Принятый в марте 1996 г. Закон Украины "О страховании" определил более жесткие правила игры и обозначил начало третьего этапа развития страхового рынка. Установлено новое требование к величине уставного капитала — он должен составлять не менее 100 тыс. ЭКЮ для резидентов-страховщиков и 500 тыс. ЭКЮ — для страховщиков с участием иностранных граждан или юридических лиц. Законом наложен запрет на формирование уставного фонда за счет собственных страховых резервов страховой компании. Одним из краеугольных камней Закона является полный запрет страховщикам-нерезидентам действовать на украинском рынке. Это позволяет на какое-то время избежать неравноправной конкуренции западных и отечественных страховщиков.
К нововведениям Закона также относятся:
• разделение страховых компаний на две группы — страховые компании для "рисковых" видов и страховые компании, осуществляющие долгосрочное страхование жизни (при долгосрочном страховании жизни не разрешается заниматься рисковым страхованием);
• новые требования к обеспечению платежеспособности страховых компаний и формированию страховых резервов;
• новая форма налогообложения по системе 1/4 pro-rota (ежеквартальный перевод страховых премий в налогооблагае-мую базу). Однако эта норма была отменена с 1 июля 1997 г. после введения в действие новой редакции Закона "О налогообложении прибыли предприятий";
• необходимость актуарных расчетов и наличие сертифицированных актуариев в компаниях;
• новые требования к договору и правилам страхования;
• расширение полномочий Укрстрахнадзора — в случае возникновения серьезных затруднений у страховщика Укр-страхнадзору разрешено проводить принудительную санацию.
Принятый Закон привел к структурным изменениям на страховом рынке: если на 05.07.96 в Украине реально действовало 518 компаний, то к апрелю 1997 г. (до 31 марта все страховщики должны были пройти перерегистрацию) осталось не многим более двухсот компаний. В процессе структурного изменения рынка в 1996—1998 гг. прошли крупные страховые форумы: конференция и два съезда страховщиков, выставка "Укра\'-342
на. Страхування-98"(февраль 1998 г.). Было создано семь методических комиссий из страховщиков, две из которых наиболее важные — постоянно действующие — по вопросам налогообложения и по вопросам законодательства. Были переизбраны председатель и правление Лиги, а также учрежден Экспертный совет при Кабинете Министров Украины, в который вошли президенты крупных страховых компаний, представители министерств, Государственной налоговой администрации, Укр-страхнадзора. Создана Ассоциация профессиональных страховых посредников Украины.
Событием на страховом рынке стало создание Моторного транспортного страхового бюро Украины для выполнения задач по организации и проведению обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, которое осуществляется в Украине с 1 января 1997 г. согласно постановлению Кабинета Министров "О порядке и условиях проведения обязательного страхования гражданской ответственности транспортных средств" от 28 сентября 1996 г. С 1 июня 1998 г. в Украине осуществляется продажа полисов, которые действуют на территории ЕС по системе "Зеленая карта". В Украине создаются Ядерный пул, Авиационное страховое бюро и Морское страховое бюро.
По итогам работы страхового рынка за 1997 г. можно сделать выводы о новых положительных тенденциях. 1997 г. стал переломным для страхового рынка в целом — в результате перерегистрации страховщиков структура рынка упорядочилась, количество страховщиков уменьшилось и улучшились показатели их деятельности [10.1, 10.4, 10.7].
К позитивным качественным тенденциям в 1997 г. относятся:
• впервые за десятилетие темпы роста страховых платежей существенно превысили темпы инфляции, т. е. произошло реальное увеличение объемов рынка страховых услуг;
• темпы роста страховых платежей продолжают опережать темпы роста страховых выплат;
• значительно увеличились объемы резервов, сформированных на конец года, по сравнению с собранными за год платежами. Это произошло в результате введения нового порядка формирования резервов незаработанных премий и убытков;
343
• наметилась тенденция значительного увеличения уплаченных уставных фондов.
Страховой рынок Украины в конце 1997г. насчитывал 224 страховщика. Ими получено 408 млн. грн. страховых платежей по добровольным и обязательным видам страхования, в том числе по добровольным видам — 320 млн. грн. (78%) и по обязательным видам страхования — 89 млн. грн. (22%). Динамика изменения показателей страхового рынка в 1995—1997 гг. приведена в табл. 10.1.
Показатели страхового рынка Украины
Таблица 10.1
Показатель 1995 г. 1996 г. 1997 г.
Страховые премии, млн. грн. 244,36 317,811 408,401
Страховые выплаты, млн. грн. 144,272 147,311 129,182
Отношение выплат к премиям, % 59 46 32
Страховые резервы, млн. грн. 65,216 92,681 159,838
Количество действующих договоров 28534844 28706032 23929082
Тенденции, связанные с изменением уставного фонда, проявились следующим образом — у 23 страховщиков оплаченные уставные фонды колеблются от 500 тыс. грн. до 1 млн. грн., у 15 составляют более 1 млн. грн. Это отразилось на среднем размере оплаченного фонда, который увеличился за 1997 г. в 3 раза и достиг 530 тыс. грн.
Резкий рост уставных фондов страховщиков свидетельствует:
• о выполнении требований страхового законодательства к минимальному уплаченному уставному фонду;
• о привлекательности для инвестирования страхового рынка как динамично развивающейся отрасли;
• об осознании страховщиками необходимости наращивания финансовых мощностей для безусловного исполнения страховых обязательств.
Балансовая прибыль страховщиков в 1997 г. увеличилась по сравнению с 1996 г.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49