А-П

П-Я

А  Б  В  Г  Д  Е  Ж  З  И  Й  К  Л  М  Н  О  П  Р  С  Т  У  Ф  Х  Ц  Ч  Ш  Щ  Э  Ю  Я  A-Z

 

Например, в условиях высокой инфляции и временной патентной монополии выход на рынок с принципиально новыми продуктами с целью их быст-
88
рой реализации имеет высокую степень риска, т.к. в такие периоды времени макроэкономическая ситуация ухудшается, потребители начинают экономить свои деньги, что выражается в изменении приоритетов набора потребительских товаров традиционно приобретаемых ими и покупке тех, которые себя зарекомендовали в прошлом. Новый продукт, который предлагается фирмой рынку, в таких условиях реализовать будет довольно сложно, а порой просто невозможно.
Важной группой рисков неправильного выбора целей хозяйствования является неадекватная оценка потребностей сферы потребления и собственного производства.
Риск, который может быть допущен при этом, имеет своим источником недостаточное знание потребителей, которым предназначен выпускаемый фирмой продукт. Это может выразиться в ошибочном определении преференций потребителей между разными осознаваемыми ими собственными потребностями, набором этих потребностей и т.д.
Риск неадекватной оценки потребностей сферы потребления и собственного производства наиболее типичен в тех случаях, когда фирма, занимающаяся разработкой нового продукта, внедряет его в производство и выходит с ним на рынок , не имея при этом достаточного уровня компетенции как в работе на данном виде рынка, так и вообще в занятии предпринимательской деятельностью (например, опытные лаборатории, получившие новый продукт и пытающиеся сами наладить его производство, а потом выйти с ним на рынок без обращения к услугам тех фирм, которые специализируются на данном виде деятельности). Философски это явление может быть объяснено с тех позиций, что ученые получают "импульс" для своих исследований не столько от сферы потребностей, сколько из процесса саморазвития науки и научных знаний.
Снабженческие риски
Снабженческие риски тесно связаны с непосредственно производственными рисками, и их реализация влечет за собой потери фирмы. Далее рассмотрим их сущность и причины возникновения.
Риск ненахождения поставщиков требуемых (или уникальных) ресурсов, в большинстве случаев обусловливается технико-технологическими особенностями производства продуктов. Степень вероятности возникновения этого риска значительно возрастает при условии, если оборудование, необходимое для организации производственного процесса или нестандартные (уникальные) комплектующие изделия, материалы, услуги сами по себе еще требуют разработки и освоения. Сложность, которая возникает при таких обстоятельствах, еще более усиливается по той причине, что для мо-
89
тивации возможных поставщиков участвовать в этом процессе необходимо создать такие условия, при которых они были бы согласны принять на себя ту степень риска, которая исходит от занятия инновационными проектами. Фактически.для поставщика риск будет увеличен на разницу между риском от занятия им своим традиционным видом деятельности и риском от занятия новым видом деятельности, которая предложена производителем основного продукта.
Одним из частных случаев данного вида риска является ненахождение внутренних производителей требуемого для производства сырья и материалов, следствием этого является необходимость обратиться на внешний рынок, а следовательно, принять на себя ту часть риска, которая возникает при внешнеэкономической деятельности, а следовательно, те риски и их уровень, которые присутствуют в экономике той страны, где находится поставщик данной продукции. Следует отметить, что уровень риска при этом не обязательно будет выше уровня риска при ситуации, когда бы поставщик находился на внутреннем рынке, несмотря на то, что при проведении внешнеэкономической деятельности будут присутствовать риски приобретения конвертируемой валюты (либо валюты страны, в которой находится поставщик), организации экспортно-импортных операций (например, бартера).
Риск ненахождения поставщиков по запланированным ранее ценам может быть вызван несколькими основными причинами. Во-первых, в том случае, если фирма работает в условиях повышенной (более высокой по сравнению с мировым уровнем) инфляции. Проблемы этого рода будут рассмотрены при изучении вопросов, связанных с возникновением финансовых рисков в деятельности предприятия. Во-вторых, в том случае, если происходит непредусмотренный ранее рост цены на используемые материалы (например, удорожание пшеницы вследствие ее неурожая и т.п.). Невозможность применения планируемых ранее цен может выразиться при общем непрогнозировавшемся изменении конъюнктуры на рынке данного вида ресурсов. Это может произойти по таким причинам, как сокращение предложения этих товаров и услуг, увеличение спроса на них. Таким образом, обе эти причины, вызывающие дефицит данных ресурсов, являются причиной возникновения этого вида риска. В-третьих, если в плане деятельности фирмы вообще не проработан (или проработан недостаточно тщательно) вопрос о конкретных фирмах, к которым можно обратиться с предложениями по производству необходимого сырья или материалов. Данная причина вызывает несистемный риск, т.е. тот вид риска, которого можно было бы избежать при условии эффективной организации планового процесса. Указанный риск сводится к риску получения
90
отрицательного результата маркетингового исследования на пред мет возможности приобретения необходимых ресурсов по проектируемым ценам. Этот вид риска более подробно будет рассмотрен далее. В-четвертых, в том случае, когда в плане деятельности фирмы не содержится ориентации на каких-то определенных поставщиков, а, кроме того, фирма располагает информацией о реальности предложенных ею цен (например, в том случае, если фирмы-поставщики получили аналогичные предложения от других покупателей), может возникнуть такая ситуация, при которой данный уровень цены не будет применен поставщиками к данной фирме. Это может возникнуть по нескольким причинам, из которых наиболее важными являются такие, как:
* фирма-производитель планирует выпускать новый продукт, что будет менее предпочтительно для поставщиков, которые в основном хотели бы иметь дело с такими потребителями, которые в течение довольно длительного периода времени были бы потребителями их продукции. Это положение тесно связано с теми рисками, которые возникают при НИОКР, либо при необходимости работы с уникальными ресурсами;
* информация, которая имелась у фирмы-производителя о ценах предложенных поставщикам, была недостаточно объективной (например, другие покупатели сделали более выгодные предложения или данные о ценах, которые имелись у фирмы-производителя, были специфическими ценами, которые действуют только в рамках одной промышленно-финансовой группы, либо идут в пакете с другими сделками, либо предусматривают специальные условия поставок и т.д.).
Риск отказа запланированных ранее поставщиков от заключения контрактов на поставку может возникнуть даже в том случае, если с ними велись предварительные переговоры и была достигнута договоренность (например, подписано намерение о сотрудничестве). Данный вид риска особенно характерен при растягивании сроков переговоров с планируемыми контрагентами. Этот вид риска может иметь место по таким причинам, как:
* наличие вероятности того, что фирмы-поставщики переключатся на конкурирующих покупателей в силу целого ряда причин (например, цена, предложенная конкурентами, окажется выше цены фирмы, условия поставок ресурсов для конкурентов более предпочтительны по сравнению с предлагаемыми, либо просто переговоры конкурентов носят более наступательный характер и т. д.);
* наличие вероятности того, что может произойти ухудшение конъюнктуры снабжения для фирм-поставщиков, что будет являться следствием того, что заказ, предложенный фирмой-
91
производителем по ранее согласованной цене, станет убыточным
или нереальным для выполнения.
Риск необходимости заключить контракты на поставку сырья и материалов на условиях, отличающихся от наиболее приемлемых либо обычных для фирмы производителя и отрасли, в которой она работает, влечет за собой дополнительные издержки (помимо необходимости увеличивать цену). Эти издержки, а следовательно, и потери могут быть не только чисто финансовые, а и затраты дополнительного времени, и вероятность появления для фирмы тех рисков, которые обусловлены отсутствием достаточного опыта, партнеров и гибкости, которые бы позволили ей выполнять более сложные контрактные обязательства по покупкам (даже в том случае, если при этом идет речь о снижении цены). К числу непредвиденных обязательств, которые может потребовать фирма-поставщик, относятся требования по транспортировке закупаемых товаров за счет собственных средств и их страхованию, открытию аккредитивов, предоставлению банковских гарантий или поручительств третьих лиц, что влечет за собой не только финансовые потери, связанные с их оплатой, а и общее увеличение степени риска вследствие необходимости внесения залога и т.д.
Риск затягивания усложненной кампании по организации капитальных закупок, т.е. закупок капитальных товаров особенно актуален в том случае, если фирма-производитель слишком долго и недостаточно активно занимается вопросами изучения рынка поставщиков. Это может произойти в силу причин неэффективного управления фирмой-производителем в ее стремлении оптимизации закупок. При этом следует отметить, что возможный выигрыш в условиях размещенных контрактов может быть меньше по своему абсолютному значению, чем потери от задержки в осуществлении капитальных вложений. Однако следует отметить, что фирма, которая начала такое изучение рынка, при этом разместив свой заказ у фирмы-посредника, не может бросить уже начатое дело хотя бы из-за того, что уже были затрачены на эту работу определенные средства и получение нулевого эффекта будет означать прямую потерю для фирмы, которая будет увеличена на потери, связанные с затраченным временем. Кроме того, фирме-производителю не всегда представляется возможным выйти из "игры" без ущерба для качества подготовки контракта и без ущерба для своей деловой репутации.
Риск заключения контрактов на определенные объемы текущего снабжения производства, а в особенности на значительные сроки вперед, при этом не обеспеченные сбытом готовой продукции, является одним из наиболее распространенных видов риска. Его суть
92
состоит в том, что фирма может заказать сырья, материалов, полуфабрикатов и т.п. в количествах больших, чем потребуется для изготовления запланированного ранее объема продукции, которая может быть реализована на рынке. Следствием этого будет то, что фирма либо затоварится, понеся при этом все расходы, которые связаны с производством (подготовка сырья и материалов, затраты на электроэнергию, расходы на содержание, и эксплуатацию машин и оборудования, на оплату труда своего персонала и т.д.) либо сократит запланированный ранее объем производства, не использовав всех ресурсов. В любом случае фирма-производитель понесет убытки, связанные с замораживанием ранее затраченных средств. Это особенно актуально в материалоемких производствах с использованием дорогостоящего сырья, где такая ситуация может привести к финансовому краху. Выходом из данной ситуации может быть отказ от дальнейшей поставки (если это предусмотрено договором), или продажа остатка сырья (даже при необходимости продажи его по более низким ценам по сравнению с закупочными). Как видно из вышесказанного, фирма-производитель во время проведения своей хозяйственной деятельности в любом случае сталкивается с проблемой выбора, суть которой состоит в том, что фирма либо должна рисковать своим планом по реализации продукции, своей репутацией и положением на рынке, не сумев получить заранее достаточного количества заказов на сбыт, по которому не обеспечено долгосрочное снабжение, либо может организовать такое снабжение и обязаться платить за поступающие ресурсы, но не суметь обеспечить сбыт произведенной продукции, а следовательно, и поступление средств, за счет которых планировалось рассчитываться за поставки.
Специфическим видом ресурсов, на который фирма-производитель должна заключить контракт до начала своего производства, является труд. В условиях функционирования рыночной экономики специфическая особенность данного вида риска связана с заключением трудовых контрактов с работниками. В большинстве случаев они предусматривают тарифы и оклады, которые предприятие обязуется платить работникам без учета зависимости уровня их занятости и эффективности труда. Расчеты по заработной плате персонала могут производиться после получения выручки от реализации готовой продукции. Данное положение означает то, что: » если количество работников, с которыми заключены контракты на найм, превысит потребность в них вследствие невозможности реализовать запланированные ранее объемы готовой продукции, то будет иметь место частичное его неиспользование, а следова-
93
тельно, и фактическая эффективность использования персонала будет ниже расчетной;
* если количество работников, с которыми заключены контракты на найм, будет меньше потребности в них, то существует риск невозможности производства того количества продукции, на которую заключены договора реализации (либо может потребить рынок), вследствие наличия вероятности ненахождения требуемого количества работников данной квалификации. Таким образом, риск, который присутствует при заключении контрактов на объемы текущего снабжения производства, не обеспеченные сбытом готовой продукции, относится и к такому специфическому ресурсу, как персонал.
Пример
Определить норму безубыточности производства, пользуясь следующими данными:
- в настоящее время производственная мощность предприятия составляет 650 тыс. единиц продукции, которая полностью реализуется на рынке;
- поступления от реализации всей продукции составляют 7020 тыс. долларов;
- постоянные затраты на производство составляют 3000 тыс. долларов;
- переменные затраты составляют 3100 тыс. долларов;
- степень производственного риска составляет 5%.
Решение
В соответствии с условием задачи для расчета нормы безубыточности производства данной фирмы, необходимо скорректировать все имеющиеся показатели, характеризующие ее деятельность, на степень производственного риска.
Таким образом, производственная мощность предприятия, а следовательно, и объем реализации продукции, должны быть уменьшены на степень риска и составят:
650 000 х (100% -5%) = 617 500 единиц продукции.
Поступления от реализации всей продукции также должны быть скорректированы на величину производственного риска в сторону их уменьшения, что составит:
7 020 000 х (100% - 5%) = 6 669 000 долларов.
Таким образом, цена реализации единицы продукции с учетом степени производственного риска должна составить:
6669000/617500= 10,8 долларов.
94
Что касается постоянных и переменных затрат на производство продукции, то они должны быть также скорректированы на степень производственного риска. Однако, корректировка должна проходить в сторону их увеличения. Согласно определению постоянных затрат, размер которых не изменяется при изменении объемов производства, имеем:
3000000 х(100%+5%)
—————— ± ————— '- = 3 150 000 долларов.
По определению, переменные затраты — это такие затраты, размер которых изменяется при изменении объемов производства продукции, таким образом, они должны составить на единицу продукции с учетом степени производственного риска:
650000 —— =5долларов.
100%
Имея эти данные, можно определить норму безубыточности производства, т.е. найти такой объем продукции с учетом степени производственного риска, при котором фирма может окупить (покрыть) все свои затраты.
Обозначим критический объем производства продукции как Мф, тогда можно составить следующее уравнение: N х /7 =? +N х ?
JV кр А Мскор -'пост •''кр *JnepeM>
где: Цскор — цена единицы продукции, скорректированная
на степень производственного риска; Зпосг — сумма постоянных затрат на производство продукции, скорректированная на степень производственного риска;
Зперш — сумма переменных затрат на производство единицы продукции (удельные переменные затраты), скорректированная на степень производственного риска.
Подставляя в данное уравнение результаты, полученные нами ранее, получим:
^х 10,8 = 3150 0004-^x5
отсюда Мер = 543 100 единиц продукции.
Это означает, что для того, чтобы данная фирма покрыла свои затраты с учетом степени риска, ей необходимо произвести 543 100 единицы продукции.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22